如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度？：如何完善企業(yè)內(nèi)部控制制度？1.完善內(nèi)部控制宏觀體系。隨著外部環(huán)境的不斷變化，組織管理水平的提高，站在國家宏觀層面上，要逐步建立財稅監(jiān)督、國家審計監(jiān)督和社會審監(jiān)督三者并立的經(jīng)濟監(jiān)督體系，同時要重視生產(chǎn)專業(yè)化和協(xié)作化，以促使生產(chǎn)力的迅速發(fā)展和降低產(chǎn)品成本，為企業(yè)加強成本管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，2.完善內(nèi)部控制微觀制度。提高企業(yè)員工素質(zhì)，強化內(nèi)部控制制度；完善企業(yè)風險評估與預(yù)警系統(tǒng)；

計劃審計的重要性、風險等以及確定內(nèi)部控制重大缺陷有哪些相關(guān)的因素？：計劃審計的重要性、風險等以及確定內(nèi)部控制重大缺陷有哪些相關(guān)的因素？1.注冊會計師應(yīng)當對與確定內(nèi)部控制重大缺陷相關(guān)的重要性、風險及其他因素進行初步判斷。注冊會計師應(yīng)當評價其對財務(wù)報表和內(nèi)部控制的影響程度。【提示】注冊會計師應(yīng)當更多地關(guān)注內(nèi)部控制審計的高風險領(lǐng)域，而沒有必要測試那些即使有缺陷、也不可能導致財務(wù)報表重大錯報的控制。

如何對生產(chǎn)與存貨循環(huán)業(yè)務(wù)活動進行內(nèi)部控制？：生產(chǎn)與存貨循環(huán)常見的業(yè)務(wù)活動包括計劃和安排生產(chǎn)、發(fā)出原材料、生產(chǎn)產(chǎn)品、核算產(chǎn)品成本、產(chǎn)成品入庫及存貨保管、發(fā)出產(chǎn)成品、盤點存貨、計提存貨跌價準備。（2）倉庫管理員應(yīng)把領(lǐng)料單編號、領(lǐng)用數(shù)量、規(guī)格等信息輸入計算機系統(tǒng)。與計算機系統(tǒng)自動生成的生產(chǎn)記錄日報表核對材料耗用和流轉(zhuǎn)信息，由生產(chǎn)車間與倉庫核對原材料和產(chǎn)成品的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入記錄。填寫預(yù)先順序編號的產(chǎn)成品入庫單經(jīng)質(zhì)檢經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理和倉儲經(jīng)理簽字確認后。

發(fā)現(xiàn)了非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷后注冊會計師應(yīng)該怎么做？：發(fā)現(xiàn)了非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷后注冊會計師應(yīng)該怎么做？1.對于審計過程中注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷，2.在內(nèi)部控制審計報告中增加非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段，帶強調(diào)事項段的無保留意見內(nèi)部控制審計報告：按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求“【例題·單選題】下列關(guān)于非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的說法中，并在內(nèi)部控制審計報告中說明，但無需在內(nèi)部控制審計報告中說明。

計劃審計工作時與企業(yè)溝通過的內(nèi)部控制缺陷有哪些？：計劃審計工作時與企業(yè)溝通過的內(nèi)部控制缺陷有哪些？1.了解被審計單位對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷所采取的改進措施及改進結(jié)果，注冊會計師應(yīng)當了解被審計單位對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷所采取的改進措施及改進結(jié)果。則注冊會計師需要評價這些缺陷對當期的內(nèi)部控制審計意見的影響，評價內(nèi)部審計報告中發(fā)現(xiàn)的控制缺陷是否與內(nèi)部控制審計相關(guān)且對內(nèi)部控制審計程序和審計意見的影響。

內(nèi)部控制審計范圍是什么？財務(wù)報告的內(nèi)部控制內(nèi)容有哪些？：財務(wù)報告的內(nèi)部控制內(nèi)容有哪些？內(nèi)部控制審計的范圍限于特定日期與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制。注冊會計師對某特定日期的內(nèi)部控制進行審核。注冊會計師對某特定日期的內(nèi)部控制審核時，并對該日期的內(nèi)部控制有效性發(fā)表審核意見。例如針對重大非常規(guī)交易的控制、針對關(guān)聯(lián)方交易的控制、減弱偽造或不恰當操作財務(wù)結(jié)果的動機和壓力的控制。（4）對內(nèi)部信息傳遞和期末財務(wù)報告流程的控制：

內(nèi)部控制制度是什么？：內(nèi)部控制制度是什么？內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部建立的使各項業(yè)務(wù)活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程，是現(xiàn)代化企業(yè)管理的產(chǎn)物。內(nèi)部控制制度包括的基本要素：明確合理的職責分工制度。嚴格的審批檢查制度。健全的會計制度和企業(yè)管理制度。嚴密的保管保衛(wèi)制度。有效的內(nèi)部審計制度。企業(yè)在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，需不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量。

對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

什么是內(nèi)部控制？：什么是內(nèi)部控制？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

什么是內(nèi)部控制？：什么是內(nèi)部控制？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。