- 簡答題
題干：某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)采取直接收款方式銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8000元。貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截止月底，購買方尚未提貨。(2)將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場，無同類產(chǎn)品的銷售價格。(3)擴(kuò)建單位幼兒園領(lǐng)用庫存甲材料200公斤，每公斤成本為50元，同時領(lǐng)用自產(chǎn)的A產(chǎn)品5臺。(4)當(dāng)月因管理不善丟失庫存乙材料800公斤，每公斤成本為20元。(5)當(dāng)月購進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額共計70000元。已知：甲材料、乙材料均系上月外購取得并已抵扣進(jìn)項稅額；購銷貨物適用的增值稅稅率均為17%;稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%;本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證通過并抵扣；上述題干中給出的成本均不含增值稅。
題目：計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案當(dāng)月應(yīng)納增值稅額=97240 - 65580 =31660 (元)
（1）采用直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。
（2）將新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，視同銷售貨物；由于B產(chǎn)品沒有市場價格，應(yīng)計算組成計稅價格。（3）擴(kuò)建幼兒園領(lǐng)用自產(chǎn)的A產(chǎn)品，視同銷售貨物。
（4）擴(kuò)建幼兒園領(lǐng)用甲材料以及當(dāng)月因管理不善丟失庫存乙材料所對應(yīng)的進(jìn)項稅額，應(yīng)做“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”處理。
您可能感興趣的試題- 1 【簡答題】要求: (3)計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
- 2 【簡答題】(3)計算該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
- 3 【簡答題】(3)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
- 4 【簡答題】計算該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
- 5 【簡答題】計算該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
- 6 【簡答題】計算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
- 7 【簡答題】計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
- 8 【簡答題】計算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
- 9 【簡答題】計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
- 10 【簡答題】計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
熱門試題換一換
- 某企業(yè)現(xiàn)有一項目需投資3000萬元，項目壽命期為3年，預(yù)期第一年可實現(xiàn)息稅前利潤800萬元，以后兩年每年增加200萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%。項目所需資金如果通過銀行取得，借款年利率10%，目前有三種籌資方式可以選擇：要求：假設(shè)折現(xiàn)率為15%，分別計算各個方案的凈利潤現(xiàn)值合計數(shù)，選擇最優(yōu)的方案。
- (9)計算經(jīng)營期第2~4年每年的差量凈現(xiàn)金流量NCF2~4。
- 下列各項中,屬于增值稅混合銷售行為的有()。
- 甲與乙、丙成立普通合伙企業(yè)，甲被推舉為合伙事務(wù)執(zhí)行人，乙、丙授權(quán)甲在3萬元以內(nèi)的開支及30萬元內(nèi)的業(yè)務(wù)可以自行決定。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，甲在任職期間實施的下列行為中，屬于法律禁止或無效的有（ ）。
- 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，錯誤的是（ ）。
- 奧迪4S店2020年1月銷售汽車1500萬元（不含稅），為方便顧客，一同為購買汽車的顧客代辦牌照及代繳車輛購置稅，收取車輛牌照費和車輛購置稅共200萬元，則該4S店1月份應(yīng)納增值稅為（ ）萬元。
- 根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，出現(xiàn)下列情形之一的，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會會議，并就以下事項與普通股股東分類表決的是（）。
- 陳某的抗辯（2）是否成立？說明理由。
- 如果企業(yè)采取的是激進(jìn)融資策略，則（）。
- 下列各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在以后會計期間符合轉(zhuǎn)回條件予以轉(zhuǎn)回時，應(yīng)直接計入所有者權(quán)益類科目的是（）。
- 根據(jù)個人獨資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于個人獨資企業(yè)應(yīng)當(dāng)解散的情形有（）。
- 企業(yè)可以根據(jù)情況，對投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量在成本模式與公允價值模式之間轉(zhuǎn)換。（）
億題庫—讓考試變得更簡單
已有600萬用戶下載
ZRVd4