- 單選題證券監(jiān)管部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3年前在深圳證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成經(jīng)濟損失。乙證券公司系保薦人。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙證券公司就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是（）。
- A 、無論乙證券公司有無過錯，均須承擔(dān)賠償責(zé)任
- B 、無論乙證券公司有無過錯，均不承擔(dān)賠償責(zé)任
- C 、只有當(dāng)投資者能夠證明乙證券公司有過錯時，才承擔(dān)賠償責(zé)任
- D 、乙證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非能夠證明自己沒有過錯
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參考答案【正確答案：D】
保薦人與承銷的證券公司承擔(dān)“過錯推定責(zé)任”：首先推定其有過錯，如果其能夠證明自己沒有過錯，應(yīng)予免責(zé)。否則，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】甲公司系20×9年12月在深圳證券交易所掛牌的上市公司，主要從事手機、彩色電視機的生產(chǎn)和銷售，按單項存貨計提存貨跌價準備。XYZ會計師事務(wù)所接受委托對該公司2×10年度財務(wù)會計報告進行審計。在審計過程中，該事務(wù)所對以下交易或事項及其處理提出了異議。 (1)甲公司2×10年12月31日存貨中包含專為生產(chǎn)H218手機而持有的配件10 000套,每套成本為1 600元。預(yù)計將每套配件組裝成一部H218手機還需發(fā)生加工成本160元。H218手機是甲公司新開發(fā)的一款手機，于2×10年8月推出市場，最初定價為每部2 300元。根據(jù)市場反饋的信息，由于甲公司的競爭對手推出與H218手機性能類似的其他新款手機，致使甲公司H218手機的市場價格下降，甲公司所持有的H218手機配件的市場價格亦隨之下降。至2×10年12月31日，H218手機的市場價格下降為每部1 900元，H218手機配件的市場價格下降為每套1 500元。每部H218手機預(yù)計的銷售費用及相關(guān)稅費為其單位售價的10%。甲公司財務(wù)部認為，2×10年12月31日H218手機配件每套的成本高于其市場價格，應(yīng)當(dāng)確認減值損失，為此，以該配件在2×10年12月31日每套1 500元的市場價格為計算基礎(chǔ)，對H218手機配件計提了存貨跌價準備100萬元。 (2)2×10年12月31日，甲公司庫存產(chǎn)品中還包括400臺M型號液晶彩色電視機和200臺N型號液晶彩色電視機。M型號液晶彩色電視機是根據(jù)甲公司2×10年11月與乙公司簽訂的銷售合同生產(chǎn)的，合同價格為每臺1．8萬元；甲公司生產(chǎn)M型號液晶彩色電視機的單位成本為1．5萬元。銷售每臺M型號液晶彩色電視機預(yù)計發(fā)生的相關(guān)稅費為0．1萬元。N型號液晶彩色電視機是甲公司根據(jù)市場供求狀況組織生產(chǎn)的，沒有簽訂銷售合同，單位成本為1．5萬元，市場價格預(yù)計為每臺1．4萬元，銷售每臺N型號液晶彩色電視機預(yù)計發(fā)生的相關(guān)稅費為0．1萬元。甲公司認為，M型號液晶彩色電視機的合同價格不能代表其市場價格，應(yīng)當(dāng)采用N型號液晶彩色電視機的市場價格作為計算M型號液晶彩色電視機可變現(xiàn)凈值的依據(jù)。為此，甲公司對M型號液晶彩色電視機確認了80萬元的跌價損失并從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除；對N型號液晶彩色電視機確認了40萬元的跌價損失并從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除。此前，甲公司未對M型號和N型號液晶彩色電視機計提存貨跌價準備。 要求： (1)分析、判斷事項(1)中，甲公司財務(wù)部對H218手機配件計提存貨跌價準備的會計處理是否正確，并簡要說明理由。如不正確，請說明正確的會計處理。 (2)分析、判斷事項(2)中，甲公司對M型號液晶彩色電視機計提存貨跌價準備、從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除確認的存貨跌價損失的會計處理是否正確，并簡要說明理由。 (3)分析、判斷事項(2)中，甲公司對N型號液晶彩色電視機計提存貨跌價準備、從當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中扣除確認的存貨跌價損失的會計處理是否正確，并簡要說明理由。 (4)分析、計算事項(2)中M型號和N型號液晶彩色電視機列示在資產(chǎn)負債表存貨項目中的正確金額。
- 2 【綜合題（主觀）】A公司是深圳證券交易所上市公司，目前總股本5000萬元，每股面值1元，股價為50元。股東大會通過決議，擬10股配4股，配股價25元/股，配股除權(quán)日期定為2011年3月2日。假定配股前每股價格為56元，不考慮新投資的凈現(xiàn)值引起的企業(yè)價值的變化。要求：(1)假設(shè)所有股東都參與配股，計算該公司股票的配股除權(quán)價格、配股后每股價格以及配股權(quán)價值；(2)假定投資者李某持有100萬股A公司股票，其他的股東都決定參與配股，分別計算李某參與配股和不參與配股對其股東財富的影響，并判斷李某是否應(yīng)該參與配股；(3)如果把配股改為公開增發(fā)新股，增發(fā)2000萬股，增發(fā)價格為25元，增發(fā)前一交易日股票市價為56元/股。老股東認購了1500萬股，新股東認購了500萬股。不考慮新募集資金投資的凈現(xiàn)值引起的企業(yè)價值的變化，計算老股東和新股東的財富增加。(增發(fā)后每股價格的計算結(jié)果保留四位小數(shù)，財富增加的計算結(jié)果保留整數(shù))
- 3 【單選題】某銀行最近被監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)由于內(nèi)部流程的設(shè)計問題,導(dǎo)致發(fā)生了大量的客戶洗錢行為。銀行所暴露的風(fēng)險是()。
- A 、舞弊風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險
- B 、合規(guī)性風(fēng)險
- C 、合規(guī)性風(fēng)險和操作風(fēng)險
- D 、財務(wù)風(fēng)險
- 4 【單選題】證券監(jiān)管部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3年前在深圳證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成經(jīng)濟損失。乙證券公司系保薦人。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙證券公司就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是（）。
- A 、無論乙證券公司有無過錯，均須承擔(dān)賠償責(zé)任
- B 、無論乙證券公司有無過錯，均不承擔(dān)賠償責(zé)任
- C 、只有當(dāng)投資者能夠證明乙證券公司有過錯時，才承擔(dān)賠償責(zé)任
- D 、乙證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，除非能夠證明自己沒有過錯
- 5 【單選題】某銀行最近被監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)由于內(nèi)部流程的設(shè)計問題，導(dǎo)致發(fā)生了大量的客戶洗錢行為。銀行所暴露的風(fēng)險是（ ）。
- A 、舞弊風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險
- B 、合規(guī)風(fēng)險
- C 、合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險
- D 、財務(wù)風(fēng)險
- 6 【案例分析題】根據(jù)要點（1）提示內(nèi)容，深圳證券交易所能否對甲公司股票實施退市風(fēng)險警示？并說明理由。
- 7 【案例分析題】根據(jù)要點（3）提示內(nèi)容，深圳證券交易所能否對甲公司股票實施終止上市？并說明理由。
- 8 【單選題】證券監(jiān)管部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)，1年前在證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行過程中存在虛假陳述行為，并對投資者造成經(jīng)濟損失。乙系甲公司董事長。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是（ ）。
- A 、無論乙有無過錯，均須承擔(dān)賠償責(zé)任
- B 、只有當(dāng)投資者證明乙有過錯時，乙才承擔(dān)賠償責(zé)任
- C 、乙須承擔(dān)賠償責(zé)任，除非能證明自己沒有過錯
- D 、無論乙有無過錯，均不承擔(dān)賠償責(zé)任
- 9 【單選題】甲股份有限公司于2015年10月在深圳證券交易所上市交易，公司章程對股份轉(zhuǎn)讓的限制未作特別規(guī)定。該公司有關(guān)人員的下列股份轉(zhuǎn)讓行為中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。
- A 、發(fā)起人股東郝某于2016年8月轉(zhuǎn)讓了其所持本公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份總數(shù)的15％
- B 、監(jiān)事丁某共持有本公司股份100000股，2017年9月通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓了其中的26000股
- C 、董事鄭某于2017年5月將其所持本公司全部股份800股一次性轉(zhuǎn)讓
- D 、董事會秘書鄧某于2016年1月離職，2016年3月轉(zhuǎn)讓了其所持本公司股份總數(shù)的15％
- 10 【單選題】證券監(jiān)管部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)，1年前在證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成經(jīng)濟損失。乙系甲公司董事長。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是（ ）。
- A 、無論乙有無過錯，均須承擔(dān)賠償責(zé)任
- B 、只有當(dāng)投資者證明乙有過錯時，乙才承擔(dān)賠償責(zé)任
- C 、乙須承擔(dān)賠償責(zé)任，除非能證明自己沒有過錯
- D 、無論乙有無過錯，均不承擔(dān)賠償責(zé)任
熱門試題換一換
- 張某向李某借款5萬元，由王某作保證人。現(xiàn)李某將該債權(quán)轉(zhuǎn)讓給趙某，而保證合同中對債權(quán)轉(zhuǎn)移事項未作約定。關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)移對保證合同影響的說法，正確的是( )。
- 對于處在成長期的企業(yè)，下列財務(wù)戰(zhàn)略中正確的是( )。
- 下列關(guān)于證券投資基金上市的說法中，正確的是（ ）。
- 計算該煙廠當(dāng)月應(yīng)納消費稅和增值稅。
- 甲公司和戊公司均為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率均為17%。2×16年12月20日，甲公司發(fā)出D產(chǎn)品一批，委托戊公司以收取手續(xù)費方式代銷，該批產(chǎn)品的成本為600萬元，合同價為1250萬元。戊公司按照D產(chǎn)品銷售價格的10%收取代銷手續(xù)費，并在應(yīng)付甲公司的款項中扣除。12月31日，收到戊公司的代銷清單，代銷清單載明戊公司已銷售上述委托代銷D產(chǎn)品的20%，銷售價格為250萬元（不含增值稅）。甲公司尚未收到上述款項。甲公司下列各項會計處理中，正確的有（）。
- 不考慮其他因素，下列各項有關(guān)收入確認時點的表述中，正確的有（）。
- 預(yù)計2013年的凈經(jīng)營長期資產(chǎn)增長率為5%，計算2013年的凈經(jīng)營長期資產(chǎn)增加；
- 一項投資組合由兩項資產(chǎn)構(gòu)成。下列關(guān)于兩項資產(chǎn)的期望收益率相關(guān)系數(shù)與投資組合風(fēng)險分散效應(yīng)的說法中，正確的是（ ）。
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