- 多選題某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股，在初步詢價結(jié)束后，下列情形中應(yīng)當中止發(fā)行的有()。
- A 、提供報價對象為30家，其中有效報價對象為10家
- B 、提供報價對象為25家，其中有效報價對象為21家
- C 、提供報價對象為10家，其中有效報價對象為10家
- D 、提供報價對象為50家，其中有效報價對象為30家
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參考答案【正確答案：A,C】
本題考核向詢價對象配售股票的發(fā)行方式。根據(jù)規(guī)定，在初步詢價結(jié)束后，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應(yīng)當中止發(fā)行。
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- A 、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股
- B 、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股
- C 、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股
- D 、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股
- 2 【單選題】某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。
- A 、公司上一年度實際控制人發(fā)生變更
- B 、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔任監(jiān)事
- C 、公司的總經(jīng)理在控股股東中擔任副總經(jīng)理
- D 、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國證監(jiān)會行政處罰
- 3 【單選題】某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，下列各項中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。
- A 、公司上一年度實際控制人發(fā)生變更
- B 、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔任監(jiān)事
- C 、公司的總經(jīng)理在控股股東中擔任副總經(jīng)理
- D 、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國證監(jiān)會行政處罰
- 4 【多選題】某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股，在初步詢價結(jié)束后，下列情形中應(yīng)當中止發(fā)行的有（ ）。
- A 、提供報價對象為30家，其中有效報價對象為10家
- B 、提供報價對象為25家，其中有效報價對象為21家
- C 、提供報價對象為10家，其中有效報價對象為10家
- D 、提供報價對象為50家，其中有效報價對象為30家
- 5 【綜合題（主觀）】公開發(fā)行股票的X股份有限公司(以下簡稱X公司)系A(chǔ)BC會計師事務(wù)所的審計客戶。甲和乙注冊會計師負責對X公司2011年度財務(wù)報表進行審計,經(jīng)初步了解,X公司2011年度的經(jīng)營形勢、管理和經(jīng)營結(jié)構(gòu)與2010年度比較未發(fā)生重大變化,且未發(fā)生重大重組行為。甲和乙注冊會計師獲取的其他相關(guān)資料如下:資料一:甲注冊會計師獲取的X公司營業(yè)收入、營業(yè)成本的數(shù)據(jù)如下:
資料二:經(jīng)過甲和乙注冊會計師的了解,X公司銷售與收款循環(huán)相關(guān)業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部控制如下(假設(shè)不考慮其他內(nèi)部控制): (1)X公司設(shè)有銷售部門、貨物保管裝運部門、生產(chǎn)部門和會計部門。 (2)銷售部門職員接受客戶訂單,與經(jīng)批準銷售的顧客名單核對,對未列入名單的客戶由銷售部門經(jīng)理來決定批準銷售與否。 (3)信息管理員Y負責將顧客采購訂單和銷售合同信息輸入W系統(tǒng),由系統(tǒng)自動生成不連續(xù)編號的銷售訂單(此時系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周,信息管理員Y核對本周內(nèi)生成的銷售訂單。 (4)財務(wù)人員P負責對銷售發(fā)票的編制作內(nèi)部審查,將銷售發(fā)票的商品總數(shù)與裝運憑證的商品總數(shù)相核對,將銷售發(fā)票的商品價格與經(jīng)過批準的商品價目表相核對,并且重新計算發(fā)票計價的正確性。 (5)銷售人員Q每月向客戶寄送對賬單。要求客戶將任何例外情況向X公司會計部門報告。 (6)財務(wù)人員G負責登記銀行存款日記賬,每月取得銀行對賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,以做到賬實相符。 要求: (1)針對資料一,運用分析程序,指出X公司可能存在的重大錯報風險。 (2)針對資料二(2)到(6)項,假定不考慮其他條件,請逐項判斷上述內(nèi)部控制在設(shè)計上是否存在缺陷。如果存在缺陷,請分別予以指出,并簡要說明理由,提出改進建議,并指出相關(guān)事項與何種交易或報表項目的何種認定相關(guān),請將答案直接填入下表。
(3)針對資料一存在的重大錯報風險指出注冊會計師應(yīng)實施的主要審計程序。
- 6 【多選題】某股份有限公司公開發(fā)行股票,其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式,公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股,在初步詢價結(jié)束后,下列情形中應(yīng)當中止發(fā)行的有( )。
- A 、提供報價對象為30家,其中有效報價對象為10家
- B 、提供報價對象為25家,其中有效報價對象為21家
- C 、提供報價對象為10家,其中有效報價對象為10家
- D 、提供報價對象為50家,其中有效報價對象為30家
- 7 【多選題】某股份有限公司公開發(fā)行股票,其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式,公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股,在初步詢價結(jié)束后,下列情形中應(yīng)當中止發(fā)行的有()。
- A 、提供報價對象為30家,其中有效報價對象為10家
- B 、提供報價對象為25家,其中有效報價對象為21家
- C 、提供報價對象為10家,其中有效報價對象為10家
- D 、提供報價對象為50家,其中有效報價對象為30家
- 8 【單選題】某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市,下列各項中,符合證券法律制度規(guī)定的是()。
- A 、公司上一年度實際控制人發(fā)生變更
- B 、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔任監(jiān)事
- C 、公司的總經(jīng)理在控股股東中擔任副總經(jīng)理
- D 、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國證監(jiān)會行政處罰
- 9 【單選題】奇美公司是股份有限公司，首次公開發(fā)行股票10 000萬股，下列選項中屬于發(fā)行股票不成功的是（ ）。
- A 、采用包銷方式，包銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是4 000萬股
- B 、采用包銷方式，包銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是5 500萬股
- C 、采用代銷方式，代銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是8 000萬股
- D 、采用代銷方式，代銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是6 500萬股
- 10 【單選題】甲股份有限公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行數(shù)量為5億股，發(fā)行后總股本為10億股。擬采用網(wǎng)上、網(wǎng)下同時發(fā)行的方式，下列關(guān)于本次發(fā)行詢價及發(fā)行數(shù)量，說法正確的是（ ）。
- A 、因網(wǎng)下有效報價投資者不足20家，中止發(fā)行
- B 、因網(wǎng)下有效報價投資者不足30家，中止發(fā)行
- C 、網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于60%
- D 、網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于80%
熱門試題換一換
- 甲公司長期處于經(jīng)營困難,為了扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有局面,經(jīng)過決議,該公司管理層決定自籌資金,收購原本屬于自己管理的公司。這種收購模式稱為()。
- 分析百口居具有哪些可能成為核心能力的資源(至少列出兩種)。
- 下列關(guān)于耕地占用稅的表述中，正確的有（ ）。
- 金融負債是指企業(yè)符合下列條件之一的負債，包括（ ）。
- 注冊會計師在決定與治理層某下設(shè)組織或個人溝通時，下列各項中，不屬于注冊會計師需要考慮的事項的是（ ）。
- 甲公司于2×16年5月10日購入乙公司股票200萬股，將其作為可供出售金融資產(chǎn)核算，購入價格為每股10元，另支付相關(guān)稅費2萬元。2×16年6月30日，該股票的收盤價為每股9元。2×16年9月30日，該股票的收盤價為每股6元（跌幅較大且非暫時性下跌）。2×16年12月31日，該股票的收盤價為每股8元。不考慮其他因素，甲公司相關(guān)會計處理如下：①2×16年5月10日借：可供出售金融資產(chǎn)——成本 2 002 貸：銀行存款 2002②2×16年6月30日借：其他綜合收益 202 貸：可供出售金融資產(chǎn)——公允價值變動 202③2×16年9月30日借：資產(chǎn)減值損失 600 貸：可供出售金融資產(chǎn)——公允價值變動 600④2×16年12月31日借：可供出售金融資產(chǎn)——公允價值變動 400 貸：資產(chǎn)減值損失 400
- 下列各項中，不應(yīng)作為合同資產(chǎn)的有（）。
- 錢某某為甲股份有限公司的股東，持有公司1%的股份。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，錢某某要求查閱的下列文件中，能得到法律支持的有（ ）。
- 計算業(yè)務(wù)（6）的進項稅額。
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