- 多選題某股份有限公司公開發(fā)行股票,其中部分采用向配售對(duì)象配售股份的發(fā)行方式,公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股,在初步詢價(jià)結(jié)束后,下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有()。
- A 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為30家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
- B 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為25家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為21家
- C 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為10家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
- D 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為50家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為30家
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參考答案【正確答案：A,C】
本題考核向詢價(jià)對(duì)象配售股票的發(fā)行方式。根據(jù)規(guī)定,在初步詢價(jià)結(jié)束后,公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下,提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的,或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上,提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的,發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格,并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。
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- A 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為30家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
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- 2 【單選題】某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，下列各項(xiàng)中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。
- A 、公司上一年度實(shí)際控制人發(fā)生變更
- B 、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任監(jiān)事
- C 、公司的總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任副總經(jīng)理
- D 、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰
- 3 【單選題】某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，下列各項(xiàng)中，符合證券法律制度規(guī)定的是（）。
- A 、公司上一年度實(shí)際控制人發(fā)生變更
- B 、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任監(jiān)事
- C 、公司的總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任副總經(jīng)理
- D 、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰
- 4 【多選題】某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對(duì)象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股，在初步詢價(jià)結(jié)束后，下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（ ）。
- A 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為30家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
- B 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為25家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為21家
- C 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為10家，其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
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- 5 【綜合題（主觀）】公開發(fā)行股票的X股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱X公司)系A(chǔ)BC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)客戶。甲和乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)對(duì)X公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì),經(jīng)初步了解,X公司2011年度的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)、管理和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)與2010年度比較未發(fā)生重大變化,且未發(fā)生重大重組行為。甲和乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取的其他相關(guān)資料如下:資料一:甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取的X公司營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的數(shù)據(jù)如下:
資料二:經(jīng)過(guò)甲和乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師的了解,X公司銷售與收款循環(huán)相關(guān)業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部控制如下(假設(shè)不考慮其他內(nèi)部控制): (1)X公司設(shè)有銷售部門、貨物保管裝運(yùn)部門、生產(chǎn)部門和會(huì)計(jì)部門。 (2)銷售部門職員接受客戶訂單,與經(jīng)批準(zhǔn)銷售的顧客名單核對(duì),對(duì)未列入名單的客戶由銷售部門經(jīng)理來(lái)決定批準(zhǔn)銷售與否。 (3)信息管理員Y負(fù)責(zé)將顧客采購(gòu)訂單和銷售合同信息輸入W系統(tǒng),由系統(tǒng)自動(dòng)生成不連續(xù)編號(hào)的銷售訂單(此時(shí)系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周,信息管理員Y核對(duì)本周內(nèi)生成的銷售訂單。 (4)財(cái)務(wù)人員P負(fù)責(zé)對(duì)銷售發(fā)票的編制作內(nèi)部審查,將銷售發(fā)票的商品總數(shù)與裝運(yùn)憑證的商品總數(shù)相核對(duì),將銷售發(fā)票的商品價(jià)格與經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的商品價(jià)目表相核對(duì),并且重新計(jì)算發(fā)票計(jì)價(jià)的正確性。 (5)銷售人員Q每月向客戶寄送對(duì)賬單。要求客戶將任何例外情況向X公司會(huì)計(jì)部門報(bào)告。 (6)財(cái)務(wù)人員G負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬,每月取得銀行對(duì)賬單,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,以做到賬實(shí)相符。 要求: (1)針對(duì)資料一,運(yùn)用分析程序,指出X公司可能存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。 (2)針對(duì)資料二(2)到(6)項(xiàng),假定不考慮其他條件,請(qǐng)逐項(xiàng)判斷上述內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)上是否存在缺陷。如果存在缺陷,請(qǐng)分別予以指出,并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由,提出改進(jìn)建議,并指出相關(guān)事項(xiàng)與何種交易或報(bào)表項(xiàng)目的何種認(rèn)定相關(guān),請(qǐng)將答案直接填入下表。
(3)針對(duì)資料一存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序。
- 6 【多選題】某股份有限公司公開發(fā)行股票,其中部分采用向配售對(duì)象配售股份的發(fā)行方式,公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股,在初步詢價(jià)結(jié)束后,下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有( )。
- A 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為30家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
- B 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為25家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為21家
- C 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為10家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家
- D 、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為50家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為30家
- 7 【單選題】某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市,下列各項(xiàng)中,符合證券法律制度規(guī)定的是()。
- A 、公司上一年度實(shí)際控制人發(fā)生變更
- B 、公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任監(jiān)事
- C 、公司的總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任副總經(jīng)理
- D 、公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰
- 8 【多選題】 某股份有限公司首次公開發(fā)行股票6000萬(wàn)股，下列情形屬于發(fā)行失敗的有（ ）。
- A 、包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為2000萬(wàn)股
- B 、
包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股 - C 、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬(wàn)股
- D 、代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬(wàn)股
- 9 【單選題】奇美公司是股份有限公司，首次公開發(fā)行股票10 000萬(wàn)股，下列選項(xiàng)中屬于發(fā)行股票不成功的是（ ）。
- A 、采用包銷方式，包銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是4 000萬(wàn)股
- B 、采用包銷方式，包銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是5 500萬(wàn)股
- C 、采用代銷方式，代銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是8 000萬(wàn)股
- D 、采用代銷方式，代銷期限到期，向投資者發(fā)售的股票數(shù)量是6 500萬(wàn)股
- 10 【單選題】甲股份有限公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行數(shù)量為5億股，發(fā)行后總股本為10億股。擬采用網(wǎng)上、網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的方式，下列關(guān)于本次發(fā)行詢價(jià)及發(fā)行數(shù)量，說(shuō)法正確的是（ ）。
- A 、因網(wǎng)下有效報(bào)價(jià)投資者不足20家，中止發(fā)行
- B 、因網(wǎng)下有效報(bào)價(jià)投資者不足30家，中止發(fā)行
- C 、網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于60%
- D 、網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量不低于80%
熱門試題換一換
- 下列關(guān)于函證的相關(guān)論述中,正確的有()。
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在測(cè)試控制運(yùn)行的有效性時(shí),應(yīng)當(dāng)從下列()環(huán)節(jié)獲取關(guān)于控制是否有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)。
- 下列各項(xiàng)所得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不允許扣減任何費(fèi)用的有（）。
- 位于市區(qū)的某企業(yè)2009年3月份共繳納增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅562萬(wàn)元,其中關(guān)稅102萬(wàn)元,進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅和消費(fèi)稅260萬(wàn)元。該企業(yè)3月份應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為( )。
- 就甲公司對(duì)丙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資,分別確定以下各項(xiàng):①判斷甲公司對(duì)丙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用的后續(xù)計(jì)量方法并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由;②計(jì)算甲公司對(duì)丙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資在2014年12月31日的賬面價(jià)值。甲公司如需在2014年對(duì)丙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資確認(rèn)投資收益,編制與確認(rèn)投資收益相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
- 投資決策中用來(lái)衡量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的,可以是項(xiàng)目的()。
- 關(guān)于計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)可扣除的財(cái)產(chǎn)原值，下列表述正確的是 （ ）
- 計(jì)算企業(yè)2012年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅以及還應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。
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