進項稅和銷項稅月底怎么處理？：進項稅和銷項稅月底怎么處理？進項稅和銷項稅月底處理會計分錄：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅）：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅）：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）：結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）繳納增值稅借應(yīng)交稅費——未交增值稅貸銀行存款

進項稅和銷項稅稅率是多少？：進項稅和銷項稅稅率：一般納稅人增值稅采用的稅率分為13%、9%、6%和零稅率。

進項稅和銷項稅借貸方向是什么？：進項稅和銷項稅借貸方向：進項稅計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）借方，銷項稅計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸方。

進項稅和銷項稅的區(qū)別是什么？：進項稅和銷項稅的區(qū)別是什么？進項稅額是指納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。所說購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)包括外購（含進口）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、以物易物換入貨物、抵償債務(wù)收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當(dāng)中支付的運費，銷項稅額是銷售方根據(jù)納稅期內(nèi)的銷售額計算出來的。并向購買方收取的增值稅稅額；（2）計算公式不同。進項稅額=（外購原料、燃料、動力）×稅率

進項稅和銷項稅的分錄是什么？：進項稅和銷項稅的分錄是什么？進項稅和銷項稅的分錄：買進時：庫存商品：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）：賣出時借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

增值稅不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額是什么？：1. 用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸業(yè)服務(wù)。3. 非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸業(yè)服務(wù)。以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。5. 非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。

進項稅額的計算公式是什么？：進項稅額的計算公式是什么？進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，支付或者負擔(dān)的增值稅額。進項稅額=不含增值稅的價格×增值稅稅率。

含增值稅銷售額換算是什么？：含增值稅銷售額換算是什么？含增值稅銷售額換算按簡易計稅方法計稅的銷售額不包括其應(yīng)納的增值稅稅額，納稅人采用銷售額和應(yīng)納增值稅稅額合并定價方法的，按照下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）。納稅人適用簡易計稅方法計稅的，因銷售折讓、中止或者退回而退還給購買方的銷售額，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期銷售額中扣減。

跨月進項稅額轉(zhuǎn)出分錄是什么？：跨月進項稅額轉(zhuǎn)出分錄是什么？跨月進項稅額轉(zhuǎn)出分錄：原材料等科目：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）：借應(yīng)交稅費——未交增值稅貸銀行存款

銷售折讓、中止或退回涉及銷項稅額和進項稅額的稅務(wù)如何處理？：銷售折讓、中止或退回涉及銷項稅額和進項稅額的稅務(wù)如何處理？因銷售折讓、中止或者退回而退還給購買方的增值稅額，因銷售折讓、中止或者退回而收回的增值稅額，一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，應(yīng)稅銷售行為發(fā)生退回或者折讓、開票有誤等情形，未按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的不得扣減銷項稅額或者銷售額。由于應(yīng)稅銷售行為的退回或折讓不僅涉及應(yīng)稅銷售行為的價款或折讓價款的退回。

為什么不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額？：增值稅不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額：（二）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。（購進其他權(quán)益性無形資產(chǎn)專用于還是兼用于均可以抵扣進項稅額）納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額。

增值稅進項稅額憑票抵扣是什么？：增值稅進項稅額憑票抵扣是什么？從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票（含稅控《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》，下同）上注明的增值稅額。銷售方開出的普通發(fā)票需要確認(rèn)銷項稅額（含稅換算不含稅），購買方取得的增值稅普通發(fā)票不得抵扣。從海關(guān)取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。需要利用后續(xù)課程中的進口環(huán)節(jié)增值稅計算這部分知識點。從境外單位或者個人購進勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者境內(nèi)的不動產(chǎn)。