- 不定項
題干：位于某市的某外商投資企業(yè).2009年度賬面記載情況如下:銷售產(chǎn)品收入8000萬元,其他業(yè)務(wù)收入800萬元,可扣除的成本、費用及稅金等共計7000萬元,會計利潤1800萬元,上一年度職工教育經(jīng)費實際發(fā)生9萬元,扣除限額8萬元。后經(jīng)稅務(wù)稽查人員檢查,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)12月份用市場售價117萬元的自產(chǎn)產(chǎn)品與乙企業(yè)換取生產(chǎn)設(shè)備一臺,雙方均未開具增值稅專用發(fā)票,也未計收入;(2)在1000萬元的管理費用中,30萬元為計提的存貨跌價損失準備,20萬元為一項專利權(quán)的攤銷金額,該專利權(quán)為年初以100萬元的價款從境外購入(假設(shè)沒有殘值),攤銷期為10年,新產(chǎn)品開發(fā)費用100萬元;(3)接受某公司捐贈貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元,增值稅8.5萬元,企業(yè)自行支付運雜費3萬元,企業(yè)全部計入資本公積;(4)已攤?cè)氤杀举M用的實際發(fā)生工資總額400萬元、工會經(jīng)費7萬元、職工教育經(jīng)費8萬元、職工福利費60萬元;(5)取得向境外投資的投資收益50萬元未作處理,在境外已經(jīng)按15%的稅率繳納了所得稅。
題目：該企業(yè)接受捐贈應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額是()萬元。 - A 、39.5
- B 、50
- C 、55.5
- D 、58.5
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參考答案【正確答案：D】
接受捐贈應(yīng)調(diào)增所得額＝50＋8.5＝58.5（萬元）
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】該演員勞務(wù)報酬捐贈前應(yīng)納稅所得額為()元。
- A 、64000
- B 、57600
- C 、72000
- D 、80000
- 2 【多選題】下列捐贈可以全額從個人所得稅應(yīng)納稅所得額中扣除的有（ ）。
- A 、個體工商戶通過非營利的社會團體，對中國教育發(fā)展基金會的捐款
- B 、個人通過國家機關(guān)，對農(nóng)村義務(wù)教育的捐贈
- C 、個人通過非營利的社會團體，對貧困山區(qū)的捐贈
- D 、個人獨資企業(yè)通過公益性社會團體，向農(nóng)村小型醫(yī)院捐贈
- E 、個人通過非營利的社會團體，向紅十字事業(yè)的捐贈
- 3 【客觀案例題】企業(yè)所得稅前可以扣除的捐贈金額為（ ）萬元。
- A 、10
- B 、0
- C 、92.21
- D 、8
- 4 【案例分析題】計算向民政部門捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 5 【綜合題（主觀）】計算向民政部門捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 6 【客觀案例題】該企業(yè)2017年公益性捐贈支出應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、47.72
- B 、53.26
- C 、45.6
- D 、47.36
- 7 【客觀案例題】該企業(yè)對貧困山區(qū)的捐贈應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、17.54
- B 、17.35
- C 、17.23
- D 、18.74
- 8 【客觀案例題】投資收益和捐贈分別應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、調(diào)增21.56
- B 、調(diào)增24.68
- C 、調(diào)減12.60
- D 、調(diào)增25.81
- 9 【單選題】企業(yè)接受現(xiàn)金捐贈所取得的現(xiàn)金反映在現(xiàn)金流量表中（ ）項目。
- A 、“收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”
- B 、“收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”
- C 、“收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”
- D 、“吸收投資所收到的現(xiàn)金”
- 10 【客觀案例題】廣告費和扶貧捐款應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額（ ）萬元。
- A 、350
- B 、370
- C 、320
- D 、50
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- 2009年某漁業(yè)公司擁有捕撈船5艘，每艘凈噸位200噸，其他漁業(yè)船舶5艘，每艘凈噸位400噸，非機動船2艘，每艘凈噸位500噸。2009年8月10日購置非機動駁船2艘，每艘凈噸位600噸，購置養(yǎng)殖船1艘，凈噸位2000噸，所購船舶均在9月15日取得登記證書。所在省車船稅計稅標準為凈噸位200噸以下（含200噸）的，每噸3元，201噸以上2000噸以下的，每噸4元。2009年該漁業(yè)公司應(yīng)繳納車船稅（）元。
- 甲企業(yè)的這筆投資業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理?
- 下列有關(guān)資本資產(chǎn)定價模型的表述中，錯誤的是（ ）。
- 2012年1月1日，甲公司與乙公司簽訂不可撤銷的租賃合同，以經(jīng)營租賃方式租入乙公司一臺機器設(shè)備，專門用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，租賃期為3年，年租金為80萬元。因A產(chǎn)品的使用會產(chǎn)生嚴重的環(huán)境污染，甲公司一直未能生產(chǎn)該產(chǎn)品。假定不考慮其他因素，該經(jīng)濟業(yè)務(wù)影響甲公司2012年度利潤總額的金額是（ ）萬元。
- 根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，對債務(wù)人占有的他人財產(chǎn)，財產(chǎn)的權(quán)利人有權(quán)行使取回權(quán)，下列有關(guān)取回權(quán)的各項表述中，正確的是（ ）。
- 下列各項中，可以免征或暫免征收個人所得稅的有（ ）。
- 根據(jù)個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，下列說法中正確的有（ ）。
- 對于同一投資項目而言，下列關(guān)于固定資產(chǎn)投資決策方法的表述中，錯誤的有（ ）。
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