- 簡答題
題干：甲公司系某市有國際運輸資質(zhì)的運輸公司，為增值稅一般納稅人，2020年8月經(jīng)營情況如下。（1）從事國內(nèi)運輸服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明運輸費300萬元、裝卸費30萬元。從事國際運輸服務，取得收入250萬元。（2）從事倉儲服務，開具增值稅專用發(fā)票，注明倉儲收入100萬元，裝卸費10萬元。（3）出租客貨兩用車，取得含稅收入113萬元。（4）國內(nèi)購進小汽車，取得增值稅專用發(fā)票，價款100萬元；在銷售中接受運輸服務，取得增值稅專用發(fā)票，價款6萬元。要求：根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題。
題目：計算業(yè)務（3）的銷項稅額。
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參考答案業(yè)務（3）的銷項稅額＝113÷（1＋13%）×13%＝13（萬元）
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- 企業(yè)選定境外經(jīng)營的記賬本位幣，不應當考慮（ ）因素。
- 根據(jù)合同法律制度的規(guī)定,下列選項中正確的是()。
- A公司2011年12月31日購入價值200萬元的設備，預計使用年限為5年，無殘值。采用年限平均法計提折舊，稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊。適用的所得稅稅率為25%。2012年12月31日應納稅暫時性差異余額為（ ）萬元。
- 甲、乙公司均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為17%。2012年10月6日,甲公司與乙公司簽訂委托代銷合同,委托乙公司代銷商品1 000件。協(xié)議價為每件(不含增值稅)0.05萬元,每件成本為0.03萬元,代銷合同規(guī)定,乙公司按0.05萬元的價格銷售給顧客,甲公司按售價的5%向乙公司支付手續(xù)費,每季末結算。2012年10月7日發(fā)出商品。2012年12月31日收到乙公司開來的代銷清單,注明已銷售代銷商品800件,甲公司給乙公司開具增值稅專用發(fā)票,未收到貨款。則甲公司委托代銷業(yè)務2012年的營業(yè)利潤為()萬元。
- 2012年年末，計算乙公司應收利息和利息收入，并編制與利息相關的會計分錄。
- 某酒廠2010年4月份生產(chǎn)一種新的糧食白酒，廣告樣品使用0.8噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價，生產(chǎn)成本每噸40000元，成本利潤率為10％。已知糧食白酒消費稅的定額稅率為0.5元／斤，比例稅率為20％。根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定，該廠當月應繳納的消費稅稅額為（ ）元。
- 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的有（ ）。
- 下列各項因素中，影響企業(yè)償債能力的有（）。
- 關于職工內(nèi)退，在符合職工薪酬準則確認條件時，企業(yè)應當將職工停止提供服務至正常退休日期間的工資福利，在職工內(nèi)退后各期分期確認因支付內(nèi)退職工工資等產(chǎn)生的義務。（）
- 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時因違法給公司造成損失的，在一定情形下，連續(xù)180日以上單獨或合計持有公司1%以上股份的股東可以為了公司利益，以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。下列各項中，屬于該情形的有（）。
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