- 計(jì)算題
題干：位于縣城的某制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)各類應(yīng)稅藥品和免稅藥品。2020年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）向醫(yī)藥經(jīng)銷(xiāo)店銷(xiāo)售應(yīng)稅藥品，取得不含稅銷(xiāo)售額35萬(wàn)元，支付不含稅銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）制藥廠下設(shè)的位于同一縣城的非獨(dú)立核算的門(mén)市部銷(xiāo)售本廠生產(chǎn)的應(yīng)稅藥品，取得銷(xiāo)售收入價(jià)稅合計(jì)28萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2.4萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售免稅藥品，取得貨款15萬(wàn)元；另支付不含稅銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)0.5萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（4）外購(gòu)生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額40萬(wàn)元，增值稅5.2萬(wàn)元，運(yùn)輸途中合理?yè)p耗5%。（5）免稅藥品生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用上月從一般納稅人處購(gòu)入的生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的一部分原料（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣），成本為3萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)成本1萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票并已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）。（6）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額8萬(wàn)元，增值稅1.04萬(wàn)元；委托運(yùn)輸公司將設(shè)備運(yùn)回制藥廠，取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：該制藥廠取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題。
題目：計(jì)算本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
掃碼下載億題庫(kù)
精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=（3-1）×13%+1×9%=0.35（萬(wàn)元）。
您可能感興趣的試題- 1 【計(jì)算題】計(jì)算印刷廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額;
- 2 【綜合題（主觀）】計(jì)算業(yè)務(wù)(3)中應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額；
- 3 【計(jì)算分析題】計(jì)算本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額；
- 4 【計(jì)算分析題】當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)；
- 5 【計(jì)算題】計(jì)算本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 6 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 7 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額；
- 8 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
- 9 【綜合題（主觀）】當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)；
- 10 【計(jì)算題】計(jì)算本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
熱門(mén)試題換一換
- 正保公司為一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為17%。有關(guān)資料如下： （1）2009年8月6日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為3 800萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為646萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為200萬(wàn)元（可按7%抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值400萬(wàn)元；發(fā)生安裝費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等共計(jì)700萬(wàn)元，發(fā)生安裝工人的薪酬714萬(wàn)元；假定不考慮其它相關(guān)稅費(fèi)。 （2）2009年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，凈殘值為200萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 （3）2010年末，公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時(shí)的銷(xiāo)售凈價(jià)為4 200萬(wàn)元，未來(lái)持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬(wàn)元。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，但預(yù)計(jì)凈殘值變更為300萬(wàn)元。 （4）2011年4月30日，公司決定對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2011年5月1日，以出包方式進(jìn)行改擴(kuò)建，預(yù)付工程款1 500萬(wàn)元，均通過(guò)銀行結(jié)算。 （6）2011年6月30日，根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)算工程款1 560萬(wàn)元，差額通過(guò)銀行結(jié)算。 （7）2011年7月進(jìn)行負(fù)荷聯(lián)合試車(chē)發(fā)生的費(fèi)用，以銀行存款支付200萬(wàn)元，試車(chē)形成的產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售取得銀行存款117萬(wàn)元。 （8）2011年7月31日改擴(kuò)建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后。改擴(kuò)建后固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變，改按新的折舊方法年數(shù)總和法計(jì)提折舊，同時(shí)對(duì)預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值不變?nèi)匀粸?00萬(wàn)元。 計(jì)算確定該固定資產(chǎn)2009年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)的入賬價(jià)值。
- 關(guān)于金融市場(chǎng)說(shuō)法正確的是有（ ）。
- 在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中,甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)A公司的銷(xiāo)售經(jīng)理貪污10萬(wàn)元,此時(shí)甲注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮采取的措施有()。
- 甲企業(yè)是一家大型汽車(chē)制造企業(yè),旗下?lián)碛卸鄠€(gè)知名品牌。2007年金融危機(jī)發(fā)生以后,公司經(jīng)營(yíng)狀況每況愈下,于是進(jìn)行了重組,裁減一部分員工,并將旗下一些著名品牌出售。該企業(yè)采取的策略包括()。
- 某生產(chǎn)廠家以“買(mǎi)二贈(zèng)一”方式銷(xiāo)售貨物。本期銷(xiāo)售A商品50臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)（含稅）23400元，同時(shí)贈(zèng)送B商品25件（B商品不含稅單價(jià)為1200元/件）。A、B商品適用稅率均為17%。該生產(chǎn)廠家此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是（ ）。
- 下列說(shuō)法中，符合人力資源內(nèi)部控制要求的有（ ）
- 下列有關(guān)與投資相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法，表述不正確的有（ ）。
- 保證人乙企業(yè)拒絕持票人D企業(yè)的理由是否成立?并說(shuō)明理由。
- 計(jì)算直接人工的工資效率差異、人工效率差異和成本差異。
- 下列有關(guān)集團(tuán)項(xiàng)目組與集團(tuán)治理層的溝通內(nèi)容的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
億題庫(kù)—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬(wàn)用戶下載
Qvxr3