- 簡答題
題干：某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,所得稅稅率為25%。該企業(yè)2012年度有關(guān)資料如下:(1)本年度內(nèi)發(fā)出產(chǎn)品50000件,其中對(duì)外銷售45000件,其余為在建工程領(lǐng)用。該產(chǎn)品銷售成本每件為12元,銷售價(jià)格每件為20元。(2)本年度內(nèi)計(jì)入投資收益的債券利息收入為30000元,其中,國債利息收入為2500元。(3)本年度內(nèi)發(fā)生管理費(fèi)用50000元,其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)20000元。按稅法規(guī)定可在應(yīng)納稅所得額前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10000元。(4)本年度內(nèi)補(bǔ)貼收入3000元(計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入),按稅法規(guī)定應(yīng)交納所得稅。
題目：(3)本年應(yīng)交所得稅;
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參考答案（3）本年應(yīng)交所得稅＝[343000－2500＋（20000－10000）]×25%＝87625（元）
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- A 、正確
- B 、錯(cuò)誤
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- A 、201 750
- B 、60 437.5
- C 、241 7850
- D 、50 437.5
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- A 、48000
- B 、44500
- C 、43250
- D 、42000
- 6 【不定項(xiàng)】本年度應(yīng)交所得稅金額為( )元。
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- B 、17400
- C 、18500
- D 、16650
- 7 【不定項(xiàng)】甲公司2014年度應(yīng)交所得稅額為（ ）萬元。
- A 、85
- B 、80
- C 、92.5
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- A 、127
- B 、97
- C 、107
- D 、105
- 9 【單選題】（2021年）某企業(yè) 2020 年當(dāng)期應(yīng)交所得稅為 650 萬元，遞延所得稅負(fù)債的年初數(shù)為 45 萬元，年末數(shù)為 58 萬元；遞延所得稅資產(chǎn)的年初數(shù)為 36 萬元，年末數(shù)為 32 萬元。不考慮其他因素，該企業(yè) 2020 年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元。
- A 、A.650
- B 、B.633
- C 、C.667
- D 、D.663
- 10 【單選題】2×18年度，甲企業(yè)應(yīng)交所得稅為300萬元，遞延所得稅負(fù)債年末數(shù)為40萬元，年初數(shù)為100萬元，該企業(yè)遞延所得稅的影響計(jì)入當(dāng)期損益。不考慮其他因素，該企業(yè)年末確認(rèn)的所得稅費(fèi)用是（）萬元。
- A 、240
- B 、360
- C 、400
- D 、260
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- 下列各項(xiàng)中，應(yīng)在固定資產(chǎn)購建時(shí)記入“在建工程”科目的有（）。
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- 張某當(dāng)月基本工資及職務(wù)津貼應(yīng)繳納個(gè)人所得稅稅額的下列計(jì)算列式中，正確的是（ ）。
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