- 綜合題（主觀）
題干：位于市區(qū)的某集團總部為增值稅一般納稅人，2019年7月經(jīng)營業(yè)務如下：（1）銷售一批貨物，價稅合計2260元，因購貨方在兩天內(nèi)付款，給予現(xiàn)金折扣，實際收取2100萬元。（2）向境外客戶提供完全在境外消費的咨詢服務，取得30萬元。（3）向境內(nèi)客戶提供會展服務，取得價稅合計金額424萬元。（4）將一棟位于市區(qū)的辦公樓對外出租，預收半年租金價稅合計105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡易方法計征增值稅。（5）購買銀行非保本理財產(chǎn)品取得收益300萬元。（6）處置使用過的一臺設備，當年采購該設備時按規(guī)定未抵扣過進項稅額，取得含稅金額1.03萬元，按購買方要求開具增值稅專用發(fā)票。（7）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房2010年購入，購置價200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡易方法計征增值稅。（8）進口一臺廂式貨車用于運營，關稅完稅價格為100萬元。（9）當期的其他進項稅額如下：購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；發(fā)生其他無法準確劃分用途的支出，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元。（其他相關資料：銷售貨物的增值稅稅率為13%，進口廂式貨車的關稅稅率為15%，進口業(yè)務當月取得海關進口增值稅專用繳款書，上述業(yè)務涉及的相關票據(jù)均已申報抵扣。）
題目：計算當期應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。
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參考答案當期應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加=120.25×（7%+3%+2%)=14.44（萬元）
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- B 、實際取得的銷售額、營業(yè)額之和
- C 、實際繳納的增值稅、營業(yè)稅、資源稅之和
- D 、實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅之和
- 2 【綜合題（主觀）】計算應繳納的城市維護建設稅和教育費附加。
- 3 【綜合題（主觀）】計算該企業(yè)應繳納的城市維護建設稅和教育費附加;
- 4 【計算分析題】計算當月應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。
- 5 【綜合題（主觀）】計算企業(yè)應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加
- 6 【計算題】計算當月應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。
- 7 【綜合題（主觀）】計算當月的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。
- 8 【計算題】計算應繳納的城市維護建設稅
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- 10 【綜合題（主觀）】計算當月的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。
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- 甲公司2011年應計提的折舊額為()。
- 某生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的下列項目中，屬于不得抵扣進項稅額需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的有()。
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