- 多選題下列各項中,在計算非銀行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不得扣除的有()。
- A 、企業(yè)之間支付的管理費
- B 、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金
- C 、企業(yè)之間支付的借款利息
- D 、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息
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參考答案【正確答案：A,B,D】
本題考核點是非銀行企業(yè)所得稅不得扣除項目。企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費,以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息,不得扣除。
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- A 、固定資產(chǎn)盤盈收入
- B 、固定資產(chǎn)出租收入
- C 、罰款收入
- D 、現(xiàn)金的溢余收入
- 2 【多選題】下列各項中，在計算非銀行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時禁止扣除的有（ ）。
- A 、企業(yè)之間支付的管理費
- B 、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金
- C 、企業(yè)之間支付的股息紅利
- D 、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息
- 3 【單選題】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,下列項目中不準(zhǔn)予從收入總額中扣除的是()。
- A 、逾期歸還銀行貸款,銀行按規(guī)定加收的罰息
- B 、聘請中介機構(gòu)服務(wù)費
- C 、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
- D 、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時該項資產(chǎn)的凈值
- 4 【單選題】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,下列表述中,不正確的是()。
- A 、以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費支出,準(zhǔn)予按照租賃期限均勻扣除
- B 、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的合理的不需要資本化的借款費用,準(zhǔn)予扣除
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- D 、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出,不得扣除
- 5 【單選題】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列項目中不準(zhǔn)予從收入總額中扣除的是（ ）。
- A 、逾期歸還銀行貸款，銀行按規(guī)定加收的罰息
- B 、聘請中介機構(gòu)服務(wù)費
- C 、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
- D 、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時該項資產(chǎn)的凈值
- 6 【單選題】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列項目中不準(zhǔn)予從收入總額中扣除的是（)。
- A 、逾期歸還銀行貸款，銀行按規(guī)定加收的罰息
- B 、聘請中介機構(gòu)服務(wù)費
- C 、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
- D 、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時該項資產(chǎn)的凈值
- 7 【單選題】下列項目，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是（ ）。
- A 、企業(yè)發(fā)生的訴訟費用
- B 、增值稅
- C 、交通罰款
- D 、企業(yè)為投資者支付的超出標(biāo)準(zhǔn)的補充養(yǎng)老保險
- 8 【單選題】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列關(guān)于確定無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的表述中，不符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的是（）。
- A 、外購的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
- B 、通過捐贈方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
- C 、通過投資方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
- D 、通過債務(wù)重組方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
- 9 【單選題】下列項目，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是（）。
- A 、企業(yè)發(fā)生的訴訟費用
- B 、增值稅
- C 、交通罰款
- D 、企業(yè)為投資者支付的超出標(biāo)準(zhǔn)的補充養(yǎng)老保險
- 10 【多選題】在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列關(guān)于確定無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的表述中，符合企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定的有（ ）。
- A 、外購的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
- B 、自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，以研究階段至達到預(yù)定用途前發(fā)生的支出為計稅基礎(chǔ)
- C 、通過投資方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
- D 、通過債務(wù)重組方式取得的無形資產(chǎn)，以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ)
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- 下列各項現(xiàn)金收支中，屬于企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（ ）。
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