- 客觀案例題
題干：我國(guó)境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱(chēng)該企業(yè)）在A國(guó)設(shè)立一分公司（以下稱(chēng)境外分公司），2015年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額-14.29萬(wàn)元，境外分公司稅后所得10萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅4.29萬(wàn)元。2016年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬(wàn)元，境外分公司稅后所得14萬(wàn)元，已在該國(guó)繳納企業(yè)所得稅6萬(wàn)元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
題目：2016年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ）萬(wàn)元。 - A 、9.00
- B 、8.25
- C 、7.50
- D 、6.50
掃碼下載億題庫(kù)
精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案【正確答案：C】
該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=（30+14+6）×25%-5=7.5（萬(wàn)元）。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】匯總納稅企業(yè)匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅中由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U入中央國(guó)庫(kù)的比例為（ ）。
- A 、25%
- B 、50%
- C 、75%
- D 、100%
- 2 【單選題】匯總納稅企業(yè)匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅中由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U入中央國(guó)庫(kù)的比例為（ ）。
- A 、25%
- B 、50%
- C 、75%
- D 、100%
- 3 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、6.00
- B 、5.00
- C 、3.25
- D 、3.00
- 4 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的實(shí)際抵免額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、9.00
- B 、5.00
- C 、7.50
- D 、6.50
- 5 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ）萬(wàn)元。
- A 、9.00
- B 、8.25
- C 、7.50
- D 、6.50
- 6 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、6.00
- B 、5.00
- C 、3.50
- D 、3.00
- 7 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、6.00
- B 、5.00
- C 、3.25
- D 、3.00
- 8 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、6.00
- B 、5.00
- C 、3.25
- D 、3.00
- 9 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的實(shí)際抵免額是（ ）萬(wàn)元。
- A 、9.00
- B 、5.00
- C 、7.50
- D 、6.50
- 10 【客觀案例題】2016年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（ ）萬(wàn)元。
- A 、9.00
- B 、8.25
- C 、7.50
- D 、6.50
熱門(mén)試題換一換
- 指定代理在發(fā)生以下（）情形時(shí)，代理終止。
- 根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列關(guān)于建筑物區(qū)分所有權(quán)的表述中正確的是（）。
- 2007年1月，甲、乙、丙三家公司經(jīng)過(guò)協(xié)商，決定共同投資1000萬(wàn)元?jiǎng)?chuàng)辦A公司開(kāi)發(fā)某種保健品。其中：甲公司出資350萬(wàn)元，乙公司出資210萬(wàn)元，丙公司出資440萬(wàn)元。A公司董事會(huì)由7名董事組成，王某任A公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。2007年9月20日，王某以A公司名義將300萬(wàn)元出借給股東乙公司。股東甲公司得知此事后，多次致函股東乙公司，要求清償欠款，但乙公司置之不理。同年12月18日，股東甲公司致函A公司及其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要求提起訴訟追回欠款，但遲遲未得到答復(fù)。股東甲公司遂以自己的名義于2008年1月20日提起了股東代表訴訟。2008年2月1日，A公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，7名董事中只有6名出席會(huì)議。董事謝某因病不能出席，電話(huà)委托董事李某代為出席會(huì)議行使表決權(quán)。鑒于王某曾于2007年下半年擅自為另一公司B公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)損害甲公司利益，該次會(huì)議作出解聘王某公司總經(jīng)理職務(wù)的決定。為了完善A公司經(jīng)營(yíng)管理制度，董事會(huì)會(huì)議還通過(guò)了修改公司章程的決議，并決定從通過(guò)之日起執(zhí)行。為了更好地發(fā)展，2008年8月，A公司決定與B公司合并，成立C有限責(zé)任公司。下列關(guān)于A公司與B公司合并的說(shuō)法中，正確的有（）。
- 下列選項(xiàng)中，關(guān)于營(yíng)業(yè)稅相關(guān)規(guī)定表述正確的是（）。
- 甲、乙簽訂銷(xiāo)售空調(diào)100臺(tái)的合同，但當(dāng)甲向乙交付時(shí)，乙以空調(diào)市場(chǎng)疲軟為由，拒絕受領(lǐng)，要求甲返還貨款。下列說(shuō)法正確的有（）。
- 中國(guó)公民李某2015年12月工資3200元，12月除取得當(dāng)月工資以外，還取得全年一次性獎(jiǎng)金10000元。李某2015年12月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（ ）元。
- 下列關(guān)于房產(chǎn)稅納稅人的說(shuō)法中，正確的有（）。
- 根據(jù)印花稅的有關(guān)規(guī)定，下列合同應(yīng)按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”計(jì)稅貼花的有（ ）。
- 王某5年內(nèi)因逃稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予3次行政處罰后。又采取欺騙手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，逃稅 20 萬(wàn)元， 占各稅種應(yīng)納稅總額 8%，下列有關(guān)是否追究王某刑事責(zé)任的做法中，正確的是（）。
億題庫(kù)—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬(wàn)用戶(hù)下載
4VyR3