中國證監(jiān)會對基金托管人的監(jiān)管措施有哪些？

基金托管人，是指根據(jù)基金合同的規(guī)定直接控制和管理基金財(cái)產(chǎn)并按照基金管理人的指示進(jìn)行具體資金運(yùn)作的基金當(dāng)事人。基金托管人是投資人權(quán)益的代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，基金應(yīng)按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進(jìn)行運(yùn)作，并由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。

（一）責(zé)令整改措施

基金托管人不再具備法定條件，或未能勤勉盡責(zé)，在履行法定職責(zé)時(shí)存在重大失誤的，中國證監(jiān)會、中國銀保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正。逾期未改正，或行為嚴(yán)重的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取下列措施：

1.限制業(yè)務(wù)活動，責(zé)令暫停辦理新的基金托管業(yè)務(wù)；

2.責(zé)令更換負(fù)有責(zé)任的專門基金托管部門的高級管理人員。

基金托管人整改后，應(yīng)向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交報(bào)告；經(jīng)驗(yàn)收，符合要求的，自驗(yàn)收完畢之日起3日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。

（二）取消托管資格措施

中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會對有下列情形之一的基金托管人，可以取消其基金托管資格：

1.連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務(wù)的；

2.違反《證券投資基金法》規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的；

3.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

（三）對基金托管人職責(zé)終止的監(jiān)管措施

依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：

1. 被依法取消基金托管資格；

2. 被基金份額持有人大會解任；

3. 依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；

4. 基金合同約定的其他情形。

基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)選任新基金托管人；新基金托管人產(chǎn)生前，由中國證監(jiān)會指定臨時(shí)基金托管人。

基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。

基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計(jì)師事務(wù)所對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會備案。

下面來看看根據(jù)基金從業(yè)資格考試相關(guān)知識點(diǎn)舉出的例題，希望大家能結(jié)合所學(xué)知識點(diǎn)及時(shí)加以運(yùn)用，并祝大家考試順利。

【例題·單選題】依照《證券投資基金法》的規(guī)定，屬于基金托管人職責(zé)的是（  ）。

A.辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回、登記事宜

B.及時(shí)辦理基金資金清算、交割事宜

C.保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表

D.計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值

【答案】B

【解析】依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人職責(zé)包括：

（1）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；

（2）按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

（3）對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；

（4）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料；

（5）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；

（6）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

（7）對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；

（8）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格；

（9）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；

（10）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；

（11）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。ACD三項(xiàng)屬于基金管理人的職責(zé)。