存托憑證有哪些相關(guān)規(guī)定？為深入貫徹黨的十九大和全國金融工作會議精神，推動互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實(shí)體經(jīng)濟(jì)深度融合，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，深化金融體制改革，支持優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新型企業(yè)上市融資，完善金融市場體系，穩(wěn)步擴(kuò)大我國資本市場雙向開放，提升我國資本市場國際化水平的需要。

我國于2018年對存托憑證基本制度作出全面的統(tǒng)一規(guī)范，既為創(chuàng)新企業(yè)通過發(fā)行存托憑證回歸境內(nèi)資本市場奠定制度基礎(chǔ)，也為“滬倫通”的開通預(yù)留制度空間，做好規(guī)則準(zhǔn)備。

一、存托憑證定義

是指由存托人簽發(fā)、以境外證券為基礎(chǔ)在中國境內(nèi)發(fā)行、代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的證券。  

二、發(fā)行人條件

公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）《證券法》第十三條第（一）項至第（三）項關(guān)于股票公開發(fā)行的基本條件；【新《證券法》為第十二條】

（2）為依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的公司，公司的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛；

（3）最近三年內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更，且控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛；

（4）境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的違法行為；

（5）會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部控制制度健全；

（6）董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)信譽(yù)良好，符合公司注冊地法律規(guī)定的任職要求，近期無重大違法失信記錄；

（7）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

三、信息披露

境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人具有股東投票權(quán)差異、企業(yè)協(xié)議控制架構(gòu)或者類似特殊安排的，應(yīng)當(dāng)在招股說明書等公開發(fā)行文件顯要位置充分、詳細(xì)披露相關(guān)情況，特別是風(fēng)險、公司治理等信息，并以專章說明依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益規(guī)定的各項措施。

四、存托與托管

（1）存托

可以依法擔(dān)任存托人的機(jī)構(gòu)有：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司及其子公司；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行、證券公司。

（2）托管

存托人可以委托境外金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人。存托人委托托管人的，應(yīng)當(dāng)在存托協(xié)議中明確基礎(chǔ)財產(chǎn)由托管人托管。托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列職責(zé)：

①托管基礎(chǔ)財產(chǎn)；

②按照托管協(xié)議約定，協(xié)助辦理分紅派息、投票；

③向存托人提供基礎(chǔ)證券的市場信息；

④中國證監(jiān)會規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他職責(zé)。

五、投資者保護(hù)

（1）境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)確保存托憑證持有人實(shí)際享有的資產(chǎn)收益、 參與重大決策、剩余財產(chǎn)分配等權(quán)益與境外基礎(chǔ)證券持有人權(quán)益相當(dāng)。

（2）中證中小投資者服務(wù)中心建立投資者保護(hù)機(jī)制。

①中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司可以購買最小交易份額的存托憑證，依法行使存托憑證持有人的各項權(quán)利；

②中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司可以接受存托憑證持有人的委托，代為行使存托憑證持有人的各項權(quán)利；

③中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司可以支持受損害的存托憑證持有人依法向人民法院提起民事訴訟；

④存托憑證持有人與境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人、存托人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)等主體發(fā)生糾紛的，可以向中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司及其他依法設(shè)立的調(diào)解組織申請調(diào)解。