企業(yè)所得稅核定征收是什么？：企業(yè)所得稅核定征收是什么？企業(yè)所得稅核定征收指的是由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人情況，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件下，對(duì)其生產(chǎn)的應(yīng)稅產(chǎn)品查實(shí)核定產(chǎn)量和銷售額，然后依照稅法規(guī)定的稅率征收稅款的征收方式。

企業(yè)所得稅中企業(yè)取得股息紅利的征免規(guī)定是什么？：企業(yè)所得稅中企業(yè)取得股息紅利的征免規(guī)定是什么？（1）居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息紅利免稅，這里的其他居民企業(yè)指的是非上市的居民企業(yè)。（2）居民企業(yè)連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票超過(guò)12個(gè)月取得的股息紅利免稅。（3）在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的與該機(jī)構(gòu)有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利。如果是直接投資于非上市的居民企業(yè)。

怎樣處理固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅？：企業(yè)按照規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊。但下列固定資產(chǎn)不得計(jì)算折舊扣除。2.以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)。4.已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。7.其他不得計(jì)提折舊扣除的固定資產(chǎn)，以購(gòu)買價(jià)款和支付的相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途發(fā)生的其他支出為計(jì)稅基礎(chǔ)。以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過(guò)程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)。

如何確定企業(yè)所得稅中股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額？：如何確定企業(yè)所得稅中股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額？按照被投資方作出利潤(rùn)分配決定的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。按照實(shí)際收到捐贈(zèng)資產(chǎn)的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，下列關(guān)于不同方式下銷售商品收入金額確定的表述中，按照扣除商業(yè)折扣前的金額確定銷售商品收入金額；B. 采用現(xiàn)金折扣方式銷售商品的：按照扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額，按照扣除回購(gòu)商品公允價(jià)值后的余額確定銷售商品收入金額。

如何確定企業(yè)所得稅中股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入金額？：如何確定企業(yè)所得稅中股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入金額？根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕79號(hào)）規(guī)定：（1）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（2）轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額。占乙公司的股權(quán)比例為10%。

企業(yè)所得稅中銷售貨物收入金額怎樣確定？：企業(yè)所得稅中銷售貨物收入金額的確定：【案例】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年財(cái)務(wù)資料顯示其銷售貨物取得不含增值稅銷售收入5000萬(wàn)元；甲企業(yè)銷售貨物同時(shí)收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)56.5萬(wàn)元、將不含增值稅市場(chǎng)價(jià)為5萬(wàn)元的自產(chǎn)貨物發(fā)放給職工，假定甲企業(yè)銷售的上述貨物均適用13%的增值稅稅率。【解析】甲企業(yè)2019年企業(yè)所得稅銷售貨物收入=5000+56.5÷（1+13%）+5=5055（萬(wàn)元）。

企業(yè)所得稅收入的確認(rèn)時(shí)間如何規(guī)定的？：在購(gòu)買方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入，在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間通常均為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，按照企業(yè)分得產(chǎn)品的日期確認(rèn)收入。安裝費(fèi)應(yīng)在商品銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)確認(rèn)收入。在取得會(huì)費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入，按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認(rèn)收入。

企業(yè)所得稅的收入類型包括哪些？：企業(yè)所得稅的收入類型包括銷售貨物收入，指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)取得的收入，或者因他人占用本企業(yè)資金取得的收入，指企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的收入，指企業(yè)取得《企業(yè)所得稅法》列舉的收入外的其他收入。包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入（例如“

企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得范圍包括哪些？：企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得范圍包括銷售貨物所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利等權(quán)益性投資所得、利息所得等。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利等權(quán)益性投資所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余所得、債務(wù)重組所得、補(bǔ)貼所得、違約金所得、匯兌收益等，動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動(dòng)產(chǎn)的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定。

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定有哪些？：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定有：1. 應(yīng)納稅所得額計(jì)算：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除項(xiàng)目-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損”應(yīng)納稅所得額，上述公式中的各項(xiàng)計(jì)算要素均應(yīng)按稅法口徑確定，初學(xué)企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)注意轉(zhuǎn)換思路（衡量、判斷標(biāo)準(zhǔn)），【提示1】企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損。準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)？應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表營(yíng)業(yè)成本包括哪些？：企業(yè)所得稅季度申報(bào)表營(yíng)業(yè)成本包括哪些？企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中的營(yíng)業(yè)成本，指會(huì)計(jì)核算意義上的“營(yíng)業(yè)成本”它主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本，此表中利潤(rùn)總額與營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有勾稽關(guān)系。

核定征收所得稅如何算？：核定征收所得稅如何算？采用應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅的，應(yīng)納所得稅額計(jì)算公式如下：應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率或應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用支出額÷（1-應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率