企業(yè)所得稅納稅人是什么？：企業(yè)所得稅納稅人是什么？企業(yè)所得稅納稅人是指在中華人民和國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。具體包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外投資企業(yè)和外國企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的其他組織，以及在中國境內(nèi)設立機構、場所從事生產(chǎn)經(jīng)營或雖然未設立機構、場所而有來源中國境內(nèi)所得的外國公司、企業(yè)和其他所得的組織。

企業(yè)所得稅計稅依據(jù)是什么？：企業(yè)所得稅計稅依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是納稅人的應納稅所得額。納稅人的應納稅所得額為納稅人每一納稅年度的總收入減去準予扣除項目后的余額。用公式表示如下：應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額

非居民企業(yè)應納企業(yè)所得稅稅額怎么計算？：非居民企業(yè)應納企業(yè)所得稅稅額怎么計算？非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。其應納稅所得額按照下列方法計算：1.股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額。2.轉讓財產(chǎn)所得，以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應納稅所得額。

企業(yè)取得境外所得計稅時怎么抵免？：企業(yè)取得境外所得計稅時怎么抵免？五年企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依法計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，用每年抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。（1）居民企業(yè)來源于中國境外的應稅所得；（2）非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構、場所有實際聯(lián)系的應稅所得。抵免限額“（1）抵免限額應當”

怎樣處理固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅？：企業(yè)按照規(guī)定計算的固定資產(chǎn)折舊。但下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除。2.以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。4.已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。7.其他不得計提折舊扣除的固定資產(chǎn)，以購買價款和支付的相關稅費以及直接歸屬于使該資產(chǎn)達到預定用途發(fā)生的其他支出為計稅基礎。以該資產(chǎn)的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關費用為計稅基礎，以同類固定資產(chǎn)的重置完全價值為計稅基礎。

企業(yè)所得稅應稅所得范圍包括哪些？：企業(yè)所得稅應稅所得范圍包括銷售貨物所得、轉讓財產(chǎn)所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所得等。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產(chǎn)所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余所得、債務重組所得、補貼所得、違約金所得、匯兌收益等，動產(chǎn)轉讓所得按照轉讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構、場所所在地確定。

企業(yè)所得稅的納稅人分為哪兩種？：是指在中國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱“包括各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的其他組織；但依照中國法律、行政法規(guī)成立的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構在中國境內(nèi)的企業(yè)。應就來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得納稅。是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構不在中國境內(nèi)的企業(yè)，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

結轉所得稅費用的會計分錄怎么做？：結轉所得稅費用的會計分錄怎么做？企業(yè)需要在年末的時候將所得稅費用結轉到本年利潤，所得稅費用余額為零。結轉所得稅費用的會計分錄：本年利潤：貸。所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用-（遞延所得稅收益，當期所得稅就是當期應交所得稅：應納稅所得額×所得稅稅率。所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應交納的所得稅“所得稅費用”核算企業(yè)負擔的所得稅，是損益類科目，因為可能存在，暫時性差異“如果只有永久性差異”

結轉本月所得稅費用會計分錄怎么寫？：結轉本月所得稅費用會計分錄怎么寫？結轉本月所得稅費用會計分錄：計提所得稅費用：結轉所得稅：未分配利潤：所得稅費用交所得稅借應交稅費——應交企業(yè)所得稅貸銀行存款

計提所得稅費用會計分錄怎么做？：計提所得稅費用會計分錄怎么做？計提時：所得稅費用：上繳時：應交稅費——應交企業(yè)所得稅：貸：銀行存款月末結轉借本年利潤貸所得稅費用

小微企業(yè)怎么報季度所得稅？：小微企業(yè)怎么報季度所得稅？小微企業(yè)申報季度所得稅的流程：這里可以選擇網(wǎng)頁或者離線申報”4.網(wǎng)頁或離線申報填寫都是一樣的。根據(jù)企業(yè)實際情況選擇上面的，通常預繳類型為第一項”如果企業(yè)在稅局報到時選擇了其他兩項”則按稅局備案的選擇即可。適合設有總分機構的企業(yè)，5.預繳稅款具體數(shù)據(jù)的填寫。填寫營業(yè)收入（指主營和其他業(yè)務收入”不含營業(yè)外收入）、營業(yè)成本（主營和其他業(yè)務成本）和利潤總額。

企業(yè)所得稅納稅怎樣調(diào)增和調(diào)減？：企業(yè)所得稅納稅怎樣調(diào)增和調(diào)減？會計上確認為投資收益，稅法上屬于免稅收入，②會計上未確認收入，稅法上確認了收入，比如稅法上的視同銷售收入，會計上計入營業(yè)外支出，稅法上屬于視同銷售收入，比如職工福利費等三項經(jīng)費在會計上作為成本費用可以全額扣除，但在稅法中要按照工資薪金總額的14%、8%、2%來相應的確認，④會計上確認了支出（-項），稅法上應加計扣除，會計上全額計入管理費用扣除。