什么是針對運行頻率較低的內(nèi)部控制的考慮和控制樣本量？：什么是針對運行頻率較低的內(nèi)部控制的考慮和控制樣本量？

治理“內(nèi)部人控制”問題的基本對策有哪些？：治理“內(nèi)部人控制”問題的基本對策有哪些？

構(gòu)建戰(zhàn)略控制系統(tǒng)應(yīng)考慮哪些方面？：構(gòu)建戰(zhàn)略控制系統(tǒng)應(yīng)考慮哪些方面？

來看看被審計單位內(nèi)部控制系統(tǒng)中針對會計分錄和其他調(diào)整有哪些控制措施？：來看看被審計單位內(nèi)部控制系統(tǒng)中針對會計分錄和其他調(diào)整有哪些控制措施？注冊會計師都需要專門針對管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險設(shè)計和實施會計分錄測試。而在被審計單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)中，1.針對會計分錄和其他調(diào)整的授權(quán)、過賬、審核、核對等方面設(shè)置職責(zé)分離；用以控制會計分錄的記錄權(quán)和審批權(quán)；4.由管理層、治理層或其他適當(dāng)人員對會計分錄記錄和過人總賬以及在編制財務(wù)報表過程中作出其他調(diào)整的過程進行監(jiān)督；

注冊會計師在內(nèi)部控制時考慮的因素包括哪幾點？：注冊會計師在內(nèi)部控制時考慮的因素包括哪幾點？管理層對于各個單位或業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況的監(jiān)控是企業(yè)層面的主要內(nèi)部控制之一。被審計單位管理層可能將各個下屬單位和業(yè)務(wù)部門上報的實際生產(chǎn)量、銷售量和其他資料，下屬單位或業(yè)務(wù)部門的管理人員可能定期復(fù)核其上報的財務(wù)報表的準確性，注冊會計師在了解和測試與監(jiān)督經(jīng)營成果相關(guān)的企業(yè)層面的內(nèi)部控制時可以考慮的因素包括（但不限于）：

注冊會計師對控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制評價時，需特別考慮的因素有幾點？：注冊會計師對控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制評價時，對運營報告的復(fù)核和核對、與外部人士的溝通、其他未參與控制執(zhí)行人員的監(jiān)控活動。結(jié)合內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的目的和性質(zhì)：在對被審計單位對控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督進行了解和對其有效性進行測試時。（1）管理層是否定期地將會計系統(tǒng)中記錄的數(shù)額與實物資產(chǎn)進行核對。（2）管理層是否為保證內(nèi)部審計活動的有效性而建立了相應(yīng)的控制。

注冊會計師在測試控制運行的有效性時，應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取控制是否有效運行？：注冊會計師在測試控制運行的有效性時，應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取控制是否有效運行？注冊會計師應(yīng)當(dāng)測試控制運行的有效性。如果某項控制正在按照設(shè)計運行、執(zhí)行人員擁有有效執(zhí)行控制所需的授權(quán)和專業(yè)勝任能力，注冊會計師獲取的有關(guān)控制運行有效性的審計證據(jù)包括：【例題·多選題】在測試控制運行的有效性時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)從下列方面獲取關(guān)于控制是否有效運行的審計證據(jù)（ ）。A.控制在所審計期間的不同時點是如何運行的。

對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

對內(nèi)部控制是什么？：對內(nèi)部控制是什么？內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。

企業(yè)運營風(fēng)險需要考慮哪些方面？：企業(yè)運營風(fēng)險需要考慮哪些方面？運營風(fēng)險是指企業(yè)在運營過程中，（1）企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險；市場營銷環(huán)境狀況等）方面可能引發(fā)的風(fēng)險；高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗等方面可能引發(fā)的風(fēng)險；（5）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險；（6）因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險；

治理“內(nèi)部人控制”問題的基本對策有哪些？：當(dāng)前公司治理中存在的內(nèi)部人控制問題雖然出現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部，使利益相關(guān)者參與到公司的監(jiān)管中，這些關(guān)聯(lián)交易均超過3 000萬元且超過四水集團最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%。四水集團無視證監(jiān)會關(guān)于禁止上市公司之間的資金相互拆借的有關(guān)規(guī)定，向關(guān)聯(lián)公司H貿(mào)易、F公司拆借和墊付資金6筆。（3）通過派發(fā)高額工資等方式變相占用上市公司非經(jīng)營性資金，（4）連續(xù)多年向公司董事、監(jiān)事和高級管理人員提供購房借款。

確定樣本規(guī)模時針對運行頻率較低的內(nèi)部控制需要考慮哪些內(nèi)容？：確定樣本規(guī)模時針對運行頻率較低的內(nèi)部控制需要考慮哪些內(nèi)容？樣本規(guī)模是指從總體中選取樣本項目的數(shù)量。注冊會計師就無法獲取充分的審計證據(jù)，其審計結(jié)論的可靠性就會大打折扣，甚至可能得出錯誤的審計結(jié)論；則會增加審計工作量，失去審計抽樣的意義。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制可能是按月執(zhí)行，【提示】注冊會計師可以根據(jù)教材表4-3確定所需的樣本規(guī)模。樣本規(guī)模接近教材表4-3中樣本數(shù)量區(qū)間的下限是適當(dāng)?shù)摹?/p>