企業(yè)所得稅特別納稅調整是什么？：企業(yè)所得稅特別納稅調整是什么？按照會計法規(guī)計算確定的會計利潤與按照稅收法規(guī)計算確定的應稅利潤對同一個企業(yè)的同一個會計時期來說，其計算的結果往往不一致，在計算口徑和確認時間方面存在一定的差異，即計稅差異，我們一般將這個差異稱為企業(yè)所得稅特別納稅調整項目。

企業(yè)所得稅納稅人是什么？：企業(yè)所得稅納稅人是什么？企業(yè)所得稅納稅人是指在中華人民和國境內的企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。具體包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外投資企業(yè)和外國企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位和從事經營活動的其他組織，以及在中國境內設立機構、場所從事生產經營或雖然未設立機構、場所而有來源中國境內所得的外國公司、企業(yè)和其他所得的組織。

企業(yè)所得稅計稅依據是什么？：企業(yè)所得稅計稅依據是什么？企業(yè)所得稅的計稅依據是納稅人的應納稅所得額。納稅人的應納稅所得額為納稅人每一納稅年度的總收入減去準予扣除項目后的余額。用公式表示如下：應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額

企業(yè)所得稅核定征收是什么？：企業(yè)所得稅核定征收是什么？企業(yè)所得稅核定征收指的是由稅務機關根據納稅人情況，在正常生產經營條件下，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然后依照稅法規(guī)定的稅率征收稅款的征收方式。

企業(yè)取得境外所得計稅可抵免的有哪些？：企業(yè)取得境外所得計稅可抵免的有哪些？5年企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依法計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，用每年抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。企業(yè)取得境外所得計稅時可抵免的有：（1） 居民企業(yè)來源于中國境外的應稅所得；取得發(fā)生在中國境外但與該機構、場所有實際聯(lián)系的應稅所得。抵免限額“（1）抵免限額應當”

企業(yè)所得稅中企業(yè)取得股息紅利的征免規(guī)定是什么？：企業(yè)所得稅中企業(yè)取得股息紅利的征免規(guī)定是什么？（1）居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息紅利免稅，這里的其他居民企業(yè)指的是非上市的居民企業(yè)。（2）居民企業(yè)連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票超過12個月取得的股息紅利免稅。（3）在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的與該機構有實際聯(lián)系的股息、紅利。如果是直接投資于非上市的居民企業(yè)。

非居民企業(yè)應納企業(yè)所得稅稅額怎么計算？：非居民企業(yè)應納企業(yè)所得稅稅額怎么計算？非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅。其應納稅所得額按照下列方法計算：1.股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額。2.轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值后的余額為應納稅所得額。

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是什么？：小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是什么？小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3％。一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

企業(yè)取得境外所得計稅時怎么抵免？：企業(yè)取得境外所得計稅時怎么抵免？五年企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依法計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，用每年抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。（1）居民企業(yè)來源于中國境外的應稅所得；（2）非居民企業(yè)在中國境內設立機構、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構、場所有實際聯(lián)系的應稅所得。抵免限額“（1）抵免限額應當”

企業(yè)所得稅應稅所得范圍包括哪些？：企業(yè)所得稅應稅所得范圍包括銷售貨物所得、轉讓財產所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所得等。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得，包括企業(yè)資產溢余所得、債務重組所得、補貼所得、違約金所得、匯兌收益等，動產轉讓所得按照轉讓動產的企業(yè)或者機構、場所所在地確定。

企業(yè)所得稅應納稅所得額的一般規(guī)定有哪些？：企業(yè)所得稅應納稅所得額的一般規(guī)定有：1. 應納稅所得額計算：應納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除項目-允許彌補的以前年度虧損”應納稅所得額，上述公式中的各項計算要素均應按稅法口徑確定，初學企業(yè)所得稅應當注意轉換思路（衡量、判斷標準），【提示1】企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損。準予結轉以后年度彌補？應納稅所得額=會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。

股息紅利企業(yè)所得稅是什么？：股息紅利企業(yè)所得稅是什么？股息紅利企業(yè)所得稅是指符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益是免稅收益，否則要征收企業(yè)所得稅。