股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅應(yīng)該在什么時候繳納？：股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅應(yīng)該在什么時候繳納？《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2014年第67號）第二十條規(guī)定：扣繳義務(wù)人、納稅人應(yīng)當(dāng)依法在次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅：（一）受讓方已支付或部分支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的；（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已簽訂生效的；（三）受讓方已經(jīng)實際履行股東職責(zé)或者享受股東權(quán)益的；（四）國家有關(guān)部門判決、登記或公告生效的；

公司用設(shè)備對外投資，怎么繳納企業(yè)所得稅？：公司用設(shè)備對外投資，怎么繳納企業(yè)所得稅？根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2014〕116號）第一條規(guī)定，居民企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，可在不超過5年期限內(nèi)，分期均勻計入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額，按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。

殘保金所得稅匯算清繳怎么做？：殘保金所得稅匯算清繳怎么做？殘保金沒有繳可以申報所得稅匯算清繳。企業(yè)上年度從業(yè)人員總數(shù)“按上年計稅工資平均人數(shù)填寫”填寫后。按照稅務(wù)要求進行申報繳納，因為殘保金是按人數(shù)計算的，匯算清繳表上就有平均人數(shù)，本單位應(yīng)繳年度殘疾人就業(yè)保障金。=（上年度從業(yè)人員總數(shù)×1.5%-本單位已安排從業(yè)殘疾人員總數(shù)）×年計稅工資數(shù)“按50%標準應(yīng)繳年度殘疾人就業(yè)保障金”=本單位應(yīng)繳年度殘疾人就業(yè)保障金×50%。

應(yīng)交企業(yè)所得稅會計分錄是什么?：應(yīng)交企業(yè)所得稅會計分錄是什么?企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)繳的所得稅：月末或季末企業(yè)按規(guī)定預(yù)繳本月或本季應(yīng)納所得稅稅額時：作如下會計分錄，應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅”銀行存款”月末，企業(yè)應(yīng)將：科目借方余額作為費用轉(zhuǎn)入：科目作如下會計分錄借本年利潤貸所得稅

所得稅彌補以前年度虧損會計分錄是什么?：所得稅彌補以前年度虧損會計分錄是什么?彌補以前年度虧損，無需特別做分錄，只需將本年稅后凈利直接轉(zhuǎn)入“科目就可以了。轉(zhuǎn)入后，利潤分配——未分配利潤“科目的借方余額就是未彌補的虧損”如果轉(zhuǎn)入后。該科目為貸方余額，則為彌補虧損后的留存收益。

企業(yè)所得稅滯納金分錄是什么?：企業(yè)所得稅滯納金分錄是什么?補繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅：營業(yè)外支出——滯納金支出：銀行存款：應(yīng)繳稅費——企業(yè)所得稅借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

修改申報表多交的企業(yè)所得稅需要怎么做分錄？：修改申報表多交的企業(yè)所得稅需要怎么做分錄？重置申報、窗口更改申報或者多交的可以結(jié)轉(zhuǎn)抵，就不用做處理了，下季度抵就可以了，而且一般賬務(wù)調(diào)整在匯算清繳時多退少補。

企業(yè)代業(yè)主繳納房產(chǎn)稅與個人所得稅，賬務(wù)怎么處理？：企業(yè)代業(yè)主繳納房產(chǎn)稅與個人所得稅，賬務(wù)怎么處理？記入管理費用或營業(yè)外支出科目，年終進行納稅調(diào)整。

預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報企業(yè)所得稅的時候可以扣除嗎？：預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報企業(yè)所得稅的時候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業(yè)總機構(gòu)應(yīng)匯總計算企業(yè)應(yīng)納所得稅，按照以下方法進行預(yù)繳：扣除已由項目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國稅發(fā)〔2008〕28號文件規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應(yīng)繳納的稅款；3. 總機構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項目部，又有跨地區(qū)二級分支機構(gòu)的，先扣除已由項目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后。

實際繳納增值稅時怎么做分錄？：實際繳納增值稅時怎么做分錄？1. 交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”2. 交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，企業(yè)預(yù)繳增值稅時，貸記“銀行存款”月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，應(yīng)交稅費——未交增值稅”貸記“

其他收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎？：增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，也就是說如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額：借：貸“本年利潤”在報表列示方面“在利潤表中的”營業(yè)利潤，項目之上單獨列報。其他收益項目該項收益屬于企業(yè)的營業(yè)利潤

建筑企業(yè)的外地項目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？：建筑企業(yè)的外地項目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？需要。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）：建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部“應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。