小規(guī)模納稅人繳納增值稅怎么做賬務(wù)處理？：小規(guī)模納稅人繳納增值稅怎么做賬務(wù)處理？小規(guī)模納稅企業(yè)通過(guò)“科目核算，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“貸記“應(yīng)付賬款”應(yīng)付票據(jù)”銀行存款”待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”原材料”、“工程施工”等科目。

一般納稅人的賬務(wù)處理怎么做？：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”預(yù)繳增值稅“明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額”應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅“按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定應(yīng)預(yù)繳的增值稅額，應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證“按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。

怎樣確認(rèn)個(gè)人所得稅的稅款所屬期？：怎樣確認(rèn)個(gè)人所得稅的稅款所屬期？稅款所屬期就是稅款產(chǎn)生的那個(gè)時(shí)期，也就是發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)間。例如6月初申報(bào)5月份的個(gè)人所得稅，使用的是5月份的工資表，工資是5月份員工為企業(yè)付出勞動(dòng)而產(chǎn)生的，在6月初填寫(xiě)的納稅申報(bào)表上的稅款所屬期是2019年5月1日至5月31日。

預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？：預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅，按照以下方法進(jìn)行預(yù)繳：扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)文件規(guī)定計(jì)算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款；3. 總機(jī)構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部，又有跨地區(qū)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的，先扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后。

小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？：小規(guī)模納稅人增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？小規(guī)模納稅人發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，銀行存款應(yīng)收賬款：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2013]24號(hào)）中規(guī)定。小微企業(yè)在取得銷售收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅，并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)，在達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)；將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入，增值稅是價(jià)外稅，應(yīng)將收款區(qū)分收入與應(yīng)交增值稅分別入賬

其他收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎？：增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，也就是說(shuō)如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無(wú)余額：借：貸“本年利潤(rùn)”在報(bào)表列示方面“在利潤(rùn)表中的”營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)。其他收益項(xiàng)目該項(xiàng)收益屬于企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

建筑企業(yè)的外地項(xiàng)目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？：建筑企業(yè)的外地項(xiàng)目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？需要。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)）：建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部“應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。

企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？：企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？企業(yè)所得稅審計(jì)是對(duì)企業(yè)是否依法按章計(jì)征所得稅的審核、稽查。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定企業(yè)應(yīng)交所得稅，必須先審查核定其應(yīng)稅所得額，審查應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的計(jì)算是否正確，是否真實(shí)，有無(wú)弄虛作假的情況。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅是什么？個(gè)人獨(dú)資需要繳納的是個(gè)人所得稅，而不是企業(yè)所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納的個(gè)人所得稅，1. 合伙企業(yè)以每一個(gè)合伙人為納稅義務(wù)人。繳納個(gè)人所得稅。合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得采取“包括合伙企業(yè)分配給所有合伙人的所得和企業(yè)當(dāng)年留存的所得（利潤(rùn)）。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率指的是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納所得稅適用的稅率，適用五級(jí)超額累進(jìn)稅率。

小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理方法是什么？：在于小規(guī)模企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物或者服務(wù)時(shí)取得的發(fā)票不能抵減其銷售時(shí)應(yīng)繳的銷項(xiàng)稅金。小規(guī)模企業(yè)在日常核算中，嚴(yán)格掌控采購(gòu)與銷售兩個(gè)環(huán)節(jié)的發(fā)票，小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理方法”原材料（庫(kù)存商品）：要通過(guò)生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用等賬戶核算：應(yīng)付工資、原材料、制造費(fèi)用等：要進(jìn)行完工產(chǎn)品的結(jié)轉(zhuǎn)：生產(chǎn)成本（或庫(kù)存商品）：銀行借款（或應(yīng)收賬款等），應(yīng)交稅金—增值稅：結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，【例題】某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人。

所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理的內(nèi)容是什么？：所得稅費(fèi)用是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)應(yīng)交納的所得稅。即為從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用，企業(yè)的所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個(gè)部分。所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅。遞延所得稅＝（遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）“核算企業(yè)所得稅費(fèi)用的確認(rèn)及其結(jié)轉(zhuǎn)情況：二是已計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出但按稅法規(guī)定不允許扣除的稅收滯納金：