收入確認(rèn)和計量的步驟是什么？：收入確認(rèn)和計量的步驟是什么？收入確認(rèn)和計量的步驟是識別與客戶訂立的合同；識別合同中的單項履約義務(wù)；確定交易價格；將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)；履行各單項履約義務(wù)時確認(rèn)收入。

品種法步驟是什么？：1. 按產(chǎn)品品種設(shè)立成本明細(xì)賬，根據(jù)各項費用的原始憑證及相關(guān)資料編制有關(guān)記賬憑證并登記有關(guān)明細(xì)賬，并編制各種費用分配表分配各種要素費用；登記輔助生產(chǎn)明細(xì)賬、基本生產(chǎn)明細(xì)賬、制造費用明細(xì)賬等；3. 根據(jù)輔助生產(chǎn)明細(xì)賬編制生產(chǎn)成本分配表，分配輔助生產(chǎn)成本；4. 根據(jù)制造費用明細(xì)賬編制制造費用分配表，并據(jù)以登記基本生產(chǎn)成本明細(xì)賬；5. 根據(jù)各產(chǎn)品基本生產(chǎn)明細(xì)賬編制產(chǎn)品成本計算單。

所得稅費用會計處理步驟的第四步是什么？：所得稅費用會計處理步驟的第四步是什么？所得稅費用其他綜合收益等（按會計規(guī)定計量）（倒擠）。遞延所得稅資產(chǎn)（借或貸），應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅（按稅法規(guī)定計量）。（1）計算所得稅費用不包括計入所有者權(quán)益的交易或事項及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅。（2）遞延所得稅費用指計入所得稅費用的遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)的余額：則表示遞延所得稅收益：遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。

所得稅費用會計處理步驟的第二步是什么？：正差＝屬于應(yīng)納稅暫時性差異＝形成遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅負(fù)債（發(fā)生額）＝期末余額（正差×未來稅率）－期初余額，遞延所得稅資產(chǎn)（發(fā)生額）＝期末余額（負(fù)差×未來稅率）－期初余額，遞延所得稅費用（發(fā)生額）＝遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，是指按照所得稅準(zhǔn)則規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，即遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生額的綜合結(jié)果。

所得稅費用會計處理步驟中第一步是什么？：所得稅費用會計處理步驟中第一步是什么？＝（會計利潤＋納稅調(diào)增-納稅調(diào)減-稅法允許彌補以前年度虧損）×當(dāng)期所得稅稅率，＝（會計利潤±利潤表永久性差異＋可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異）×當(dāng)期所得稅稅率。①.按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算時不作為收益計入財務(wù)報表，但在計算應(yīng)納稅所得額時作為收益需要交納所得稅。②.按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算時確認(rèn)為費用或損失計入財務(wù)報表，①.按會計準(zhǔn)則規(guī)定核算時作為收益計入財務(wù)報表。

品種法步驟是什么？：1. 按產(chǎn)品品種設(shè)立成本明細(xì)賬，根據(jù)各項費用的原始憑證及相關(guān)資料編制有關(guān)記賬憑證并登記有關(guān)明細(xì)賬，并編制各種費用分配表分配各種要素費用；登記輔助生產(chǎn)明細(xì)賬、基本生產(chǎn)明細(xì)賬、制造費用明細(xì)賬等；3. 根據(jù)輔助生產(chǎn)明細(xì)賬編制生產(chǎn)成本分配表，分配輔助生產(chǎn)成本；4. 根據(jù)制造費用明細(xì)賬編制制造費用分配表，并據(jù)以登記基本生產(chǎn)成本明細(xì)賬；5. 根據(jù)各產(chǎn)品基本生產(chǎn)明細(xì)賬編制產(chǎn)品成本計算單。

決策樹分析方法的基本步驟是什么？：決策樹分析方法的基本步驟：1. 繪制決策樹圖。從左到右的順序畫決策樹，此過程本身就是對決策問題的再分析過程。2. 按從右到左的順序計算各方案的期望值，并將結(jié)果寫在相應(yīng)方案節(jié)點上方。期望值的計算是從右到左沿著決策樹的反方向進(jìn)行計算的。3. 對比各方案的期望值的大小，將期望值小的方案（即劣等方案）剪掉，所剩的最后方案為最佳方案。

二叉樹模型是什么？：二叉樹模型是什么？二叉樹模型是假設(shè)股價波動只有向上和向下兩個方向，且假設(shè)在整個考察期內(nèi)，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。模型將考察的存續(xù)期分為若干階段，根據(jù)股價的歷史波動率模擬出正股在整個存續(xù)期內(nèi)所有可能的發(fā)展路徑，并對每一路徑上的每一節(jié)點計算權(quán)證行權(quán)收益和用貼現(xiàn)法計算出的權(quán)證價格。對于美式權(quán)證，由于可以提前行權(quán)。

期權(quán)定價模型如何計算看跌期權(quán)估值？：期權(quán)定價模型如何計算看跌期權(quán)估值？合約期限、股票現(xiàn)價、無風(fēng)險資產(chǎn)的利率水平以及交割價格等都會影響期權(quán)價格。保護(hù)性看跌期權(quán)成本=買看漲+買國債組合成本，假設(shè)看漲期權(quán)和看跌期權(quán)有相同的執(zhí)行價格和到期日，以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的歐式看漲期權(quán)和歐式看跌期權(quán)的執(zhí)行價格均為24.96，如果看漲期權(quán)的價格為10元，看跌期權(quán)的價格為（ ）元，【解析】20+看跌期權(quán)價格=10+24.96（1+4%）：

兩期二叉樹定價模型是怎樣的？：兩期二叉樹定價模型是怎樣的？二項期權(quán)定價模型假設(shè)股價波動只有向上和向下兩個方向，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。模型將考察的存續(xù)期分為若干階段，根據(jù)股價的歷史波動率模擬出正股在整個存續(xù)期內(nèi)所有可能的發(fā)展路徑，并對每一路徑上的每一節(jié)點計算權(quán)證行權(quán)收益和用貼現(xiàn)法計算出的權(quán)證價格。每一節(jié)點上權(quán)證的理論價格應(yīng)為權(quán)證行權(quán)收益和貼現(xiàn)計算出的權(quán)證價格兩者較大者。

多期二叉樹定價模型是指什么？：二項期權(quán)定價模型假設(shè)股價波動只有向上和向下兩個方向，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。根據(jù)股價的歷史波動率模擬出正股在整個存續(xù)期內(nèi)所有可能的發(fā)展路徑，并對每一路徑上的每一節(jié)點計算權(quán)證行權(quán)收益和用貼現(xiàn)法計算出的權(quán)證價格。每一節(jié)點上權(quán)證的理論價格應(yīng)為權(quán)證行權(quán)收益和貼現(xiàn)計算出的權(quán)證價格兩者較大者。把年報酬率標(biāo)準(zhǔn)差和升降百分比聯(lián)系起來的公式是：σ=標(biāo)的資產(chǎn)連續(xù)復(fù)利報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差。

什么是單期二叉樹定價模型？：二項期權(quán)定價模型假設(shè)股價波動只有向上和向下兩個方向，股價每次向上（或向下）波動的概率和幅度不變。單期二叉樹模型實質(zhì)上是套期保值原理和風(fēng)險中性原理的綜合應(yīng)用。期望報酬率=無風(fēng)險報酬率=P×股價上升百分比＋（1-P）×（-股價下降百分比），上行乘數(shù)u=1＋上升百分比，下行乘數(shù)d=1-下降百分比。r=P×（u-1）＋（1-P）×（d-1）。【例題·計算分析題】假設(shè)ABC公司的股票現(xiàn)在的市價為50元：