應稅收入不征稅收入和免稅收入?yún)^(qū)別是什么？：應稅收入不征稅收入和免稅收入?yún)^(qū)別是什么？應當繳納稅金的收入叫做應稅收入，不征稅收入是指從性質和根源上不屬于企業(yè)營利性活動帶來的經濟利益、不負有納稅義務并不作為應納稅所得額組成部分的收入。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》所稱的不征稅收入包括財政撥款，免稅收入是指屬于企業(yè)的應稅所得但按照稅法規(guī)定免予征收企業(yè)所得稅的收入。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》所稱的免稅收入包括國債利息收入。

企業(yè)所得稅計稅依據(jù)含不含增值稅？：企業(yè)所得稅計稅依據(jù)含不含增值稅？企業(yè)所得稅計稅依據(jù)含不含增值稅指的是企業(yè)所得稅的收入不含有增值稅，應納稅額=不含稅價格*適用稅率，如果報價是含稅價格那么計算應納稅額時應當要（1+適用稅率），無稅化處理。

企業(yè)所得稅的稅前扣除項目有哪些？：企業(yè)所得稅的稅前扣除項目：準予在計算應納稅所得額時扣除。可以據(jù)實在企業(yè)所得稅稅前扣除，其他捐贈性支出一律不得在稅前扣除；（8）企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內營業(yè)機構之間支付的租金和特許權使用費。其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除，【提示2】企業(yè)取得的各項免稅收入所對應的各項成本費用，可以在計算應納稅所得額時扣除，【例題·判斷題】企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費用。

不征稅收入包括哪些？：國務院規(guī)定的其他不征稅收入。【提示】對企業(yè)依照法律、法規(guī)及國務院有關規(guī)定收取并上繳財政的政府性基金和行政事業(yè)性收費，準予作為不征稅收入，于上繳財政的當年在計算應納稅所得額時從收入總額中減除；【提示】應當嚴格區(qū)分不征稅收入和免稅收入：（1）不征稅收入和免稅收入均屬于企業(yè)所得稅所稱的“（2）不征稅收入。免稅收入則是應列入征稅范圍的收入；

如何確定企業(yè)所得稅中股權轉讓收入金額？：如何確定企業(yè)所得稅中股權轉讓收入金額？根據(jù)《國家稅務總局關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）規(guī)定：（1）企業(yè)轉讓股權收入，且完成股權變更手續(xù)時確認收入的實現(xiàn)。（2）轉讓股權收入扣除為取得該股權所發(fā)生的成本后，為股權轉讓所得。企業(yè)在計算股權轉讓所得時，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額。占乙公司的股權比例為10%。

企業(yè)所得稅中銷售貨物收入金額怎樣確定？：企業(yè)所得稅中銷售貨物收入金額的確定：【案例】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年財務資料顯示其銷售貨物取得不含增值稅銷售收入5000萬元；甲企業(yè)銷售貨物同時收取優(yōu)質費56.5萬元、將不含增值稅市場價為5萬元的自產貨物發(fā)放給職工，假定甲企業(yè)銷售的上述貨物均適用13%的增值稅稅率。【解析】甲企業(yè)2019年企業(yè)所得稅銷售貨物收入=5000+56.5÷（1+13%）+5=5055（萬元）。

企業(yè)所得稅收入的確認時間如何規(guī)定的？：在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入，在收到代銷清單時確認收入，增值稅的納稅義務發(fā)生時間為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天，按照合同約定的收款日期確認收入，增值稅的納稅義務發(fā)生時間通常均為書面合同約定的收款日期的當天，按照企業(yè)分得產品的日期確認收入。安裝費應在商品銷售實現(xiàn)時確認收入。在取得會費時確認收入，按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入。

企業(yè)所得稅的收入類型包括哪些？：企業(yè)所得稅的收入類型包括銷售貨物收入，指企業(yè)轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入，或者因他人占用本企業(yè)資金取得的收入，指企業(yè)提供固定資產、包裝物或者其他有形資產的使用權取得的收入，指企業(yè)取得《企業(yè)所得稅法》列舉的收入外的其他收入。包括企業(yè)資產溢余收入（例如“

企業(yè)所得稅的稅率包括哪幾種？：企業(yè)所得稅的稅率包括哪幾種？企業(yè)所得稅的稅率包括四種：（1）居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅法定稅率為25%，（2）在中國境內設立機構、場所且取得的所得與其所設機構、場所有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)，應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅。稅法規(guī)定凡符合條件的小型微利企業(yè)。

企業(yè)所得稅應稅所得范圍包括哪些？：企業(yè)所得稅應稅所得范圍包括銷售貨物所得、轉讓財產所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所得等。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利等權益性投資所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得，包括企業(yè)資產溢余所得、債務重組所得、補貼所得、違約金所得、匯兌收益等，動產轉讓所得按照轉讓動產的企業(yè)或者機構、場所所在地確定。

企業(yè)所得稅應納稅所得額的一般規(guī)定有哪些？：企業(yè)所得稅應納稅所得額的一般規(guī)定有：1. 應納稅所得額計算：應納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除項目-允許彌補的以前年度虧損”應納稅所得額，上述公式中的各項計算要素均應按稅法口徑確定，初學企業(yè)所得稅應當注意轉換思路（衡量、判斷標準），【提示1】企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損。準予結轉以后年度彌補？應納稅所得額=會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。

核定征收所得稅如何算？：核定征收所得稅如何算？采用應稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅的，應納所得稅額計算公式如下：應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率或應納稅所得額=成本費用支出額÷（1-應稅所得率）×應稅所得率