企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定有哪些？：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定有：1. 應(yīng)納稅所得額計算：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除項目-允許彌補的以前年度虧損”應(yīng)納稅所得額，上述公式中的各項計算要素均應(yīng)按稅法口徑確定，初學(xué)企業(yè)所得稅應(yīng)當注意轉(zhuǎn)換思路（衡量、判斷標準），【提示1】企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損。準予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補？應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。

企業(yè)所得稅的納稅人分為哪兩種？：是指在中國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱“包括各類企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的其他組織；但依照中國法律、行政法規(guī)成立的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。應(yīng)就來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得納稅。是指依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)的企業(yè)，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

哪些情形下不得開具增值稅專用發(fā)票？：哪些情形下不得開具增值稅專用發(fā)票？不得開具增值稅專用發(fā)票：（3）商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發(fā)票；一般納稅人憑《發(fā)票領(lǐng)購簿》、IC卡和經(jīng)辦人身份證明領(lǐng)購專用發(fā)票；②向稅務(wù)機關(guān)以外的單位和個人買取專用發(fā)票。⑤未按規(guī)定申請辦理防偽稅控系統(tǒng)變更發(fā)行。可以允許開具增值稅專用發(fā)票的是（ ），C. 向小規(guī)模納稅人銷售免稅藥品。

增值稅的計稅方法有幾種？：增值稅的計稅方法，即增值稅應(yīng)納稅額的計算方法。增值稅的計稅方法主要有三種，各國最常采用的計稅方法是購進扣稅法。又稱進項稅額扣除法、稅額扣減法，其基本步驟是先用銷售額乘以稅率，應(yīng)納稅額=增值額×稅率：=不含稅銷售額×稅率-同期外購項目已納稅額；增值稅的計算過程中核心要點有。1.征收范圍主要關(guān)注不同項目對應(yīng)的稅率，【例題·多選題】增值稅的計稅方法及增值稅應(yīng)納稅額的計算方法。C.稅基相加法

股息紅利企業(yè)所得稅是什么？：股息紅利企業(yè)所得稅是什么？股息紅利企業(yè)所得稅是指符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益是免稅收益，否則要征收企業(yè)所得稅。

應(yīng)交所得稅怎么計算？：應(yīng)交所得稅的計算：應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

所得稅納稅人是什么？：所得稅納稅人是什么？所得稅納稅人指的是企業(yè)所得稅和個人所得稅的納稅義務(wù)人，企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人，是指在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織。個人所得稅納稅人指上交給國家個人所得稅的人。

遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)增嗎？：遞延所得稅資產(chǎn)需要調(diào)增。壞賬準備不允許所得稅前扣除，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少。這里補提了壞賬準備而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”

當期所得稅是所得稅費用嗎？：當期所得稅是所得稅費用嗎？當期所得稅費用是：當期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得*所得稅稅率（25%）：應(yīng)納稅所得=稅前會計利潤（即利潤總額）+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，所以。當期所得稅不是利潤表中的所得稅費用而是當期確認的應(yīng)交所得稅

小微企業(yè)怎么報季度所得稅？：小微企業(yè)怎么報季度所得稅？小微企業(yè)申報季度所得稅的流程：這里可以選擇網(wǎng)頁或者離線申報”4.網(wǎng)頁或離線申報填寫都是一樣的。根據(jù)企業(yè)實際情況選擇上面的，通常預(yù)繳類型為第一項”如果企業(yè)在稅局報到時選擇了其他兩項”則按稅局備案的選擇即可。適合設(shè)有總分機構(gòu)的企業(yè)，5.預(yù)繳稅款具體數(shù)據(jù)的填寫。填寫營業(yè)收入（指主營和其他業(yè)務(wù)收入”不含營業(yè)外收入）、營業(yè)成本（主營和其他業(yè)務(wù)成本）和利潤總額。

企業(yè)所得稅納稅怎樣調(diào)增和調(diào)減？：企業(yè)所得稅納稅怎樣調(diào)增和調(diào)減？會計上確認為投資收益，稅法上屬于免稅收入，②會計上未確認收入，稅法上確認了收入，比如稅法上的視同銷售收入，會計上計入營業(yè)外支出，稅法上屬于視同銷售收入，比如職工福利費等三項經(jīng)費在會計上作為成本費用可以全額扣除，但在稅法中要按照工資薪金總額的14%、8%、2%來相應(yīng)的確認，④會計上確認了支出（-項），稅法上應(yīng)加計扣除，會計上全額計入管理費用扣除。

增值稅專用發(fā)票注明的金額是含稅的還是不含稅的？：增值稅專用發(fā)票注明的金額是含稅的還是不含稅的？（2）普通發(fā)票上注明的銷售額是含稅價；（3）價外費用一般為含增值稅收入；（4）需要并入銷售額一并納稅的包裝物押金為含增值稅收入；（5）除以下不含稅的情況外的其他沒有明確說明不含稅的情況。（2）增值稅專用發(fā)票上注明的金額；（3）機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明的金額；（4）海關(guān)專用繳款書上面的金額；（5）中華人民共和國稅收繳款憑證上面的金額；