- 客觀案例題
題干：某市印刷廠為增值稅一般納稅人，該廠具有運(yùn)輸業(yè)資質(zhì)，2015年9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）接受某雜志社委托為其印刷增刊（有統(tǒng)一刊號），印刷廠自行購買紙張，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款40000元，向雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額100000元；（2）為某學(xué)校印刷復(fù)習(xí)資料1000冊，普通發(fā)票上注明的含稅印刷費(fèi)為4000元；（3）接受某出版社委托，印刷有統(tǒng)一刊號的圖書5000冊，紙張由出版社提供，每冊書不含稅印刷費(fèi)12元，另收取不含稅運(yùn)輸費(fèi)1000元；（4）為免稅產(chǎn)品印刷說明書收取含稅加工費(fèi)5000元；（5）銷售過期的報刊雜志、印刷過程中產(chǎn)生的邊角廢料紙張，開具普通發(fā)票，共取得含稅銷售額3510元；（6）購買一臺設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅金17000元；購進(jìn)稅控收款機(jī)取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅為1020元；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)通過認(rèn)證；（7）上月購進(jìn)的成本為30930元（其中含運(yùn)輸成本930元，支付時取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票）的紙張因管理不善浸水，無法使用。（8）印刷掛歷1400本，每本售價23.4元（含稅價），零售50本；批發(fā)給某圖書城800本，實(shí)行6折優(yōu)惠，開票時將銷售額與折扣額開在了同一張專用發(fā)票金額欄上，并規(guī)定5天之內(nèi)付款再給5%折扣，購貨方如期付款；（9）將自己印刷的100本掛歷與乙企業(yè)換取生產(chǎn)資料，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款2000元，稅金340元。根據(jù)上述資料，回答下列問題：
題目：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額（ ）元。 - A 、9442.99
- B 、7311.99
- C 、7427.8
- D 、4121.6
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參考答案【正確答案：B】
計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額：
當(dāng)月應(yīng)納增值稅=27269.69-19957.7=7311.99（元）
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- (本月取得的合規(guī)票據(jù)均在本月認(rèn)證并抵扣,自產(chǎn)小轎車消費(fèi)稅稅率為9%,商務(wù)客車消費(fèi)稅稅率為5%,汽車和生產(chǎn)線關(guān)稅稅率均為20%)該企業(yè)應(yīng)繳納消費(fèi)稅()萬元(不含海關(guān)代征消費(fèi)稅)。
- 2011年度該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬元(不考慮房產(chǎn)稅、印花稅)。
- 行政訴訟中，若當(dāng)事人不服一審判決，應(yīng)在收到判決書之日起（）內(nèi)提出上訴。
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- 下列關(guān)于增值稅一般納稅人登記的表述，正確的有（ ）。
- 2019年度居民個人綜合所得（無境外所得）在平時已依法預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅款的，年終無須辦理年度匯算的情形有（）。
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