- 簡(jiǎn)答題
題干：某企業(yè)在匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào):2009年度應(yīng)納稅所得額為950.4萬元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅185萬元。在對(duì)該企業(yè)納稅申報(bào)表進(jìn)行審核時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)如下問題。(1)稅前扣除的公益捐贈(zèng)限額45萬元,實(shí)際公益捐贈(zèng)88萬元;(2)繳納的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、印花稅等稅金62萬元已在管理費(fèi)用中列支,但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)又重復(fù)扣除;(3)將違法經(jīng)營(yíng)罰款20萬元、稅收滯納金0.2萬元列入營(yíng)業(yè)外支出中,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以扣除;(4)9月1日租入商用房做銷售門市部,合同約定租期10個(gè)月,月租1萬元,全部租金9月一次性支付,該企業(yè)將租金全部計(jì)入2009年度管理費(fèi)用中扣除;(5)從境外取得稅后利潤(rùn)20萬元(境外繳納所得稅時(shí)適用的稅率為20%),未補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。已知:該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。
題目：計(jì)算該企業(yè)2009年度境內(nèi)所得應(yīng)繳納的所得稅稅額;
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案調(diào)整后的境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額（不含境外所得）＝950.4＋（88－45）＋62＋20＋0.2＋（10－10÷10×4）＝1 081.6（萬元）
2009年度境內(nèi)所得應(yīng)繳納的所得稅稅額＝1 081.6×25%＝270.4（萬元）
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某企業(yè)2009年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國(guó)稅前所得100萬元，境外實(shí)納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（ ）萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、30
- D 、79
- 2 【單選題】某企業(yè)2009年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款40萬元，來源于境外某國(guó)稅前所得100萬元，境外實(shí)納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（ ）萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、15
- D 、79
- 3 【簡(jiǎn)答題】計(jì)算企業(yè)2009年度應(yīng)納所得稅額。
- 4 【簡(jiǎn)答題】該企業(yè)2009年度境內(nèi)所得的應(yīng)納所得稅稅額；
- 5 【簡(jiǎn)答題】該企業(yè)2009年度境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅稅額。
- 6 【簡(jiǎn)答題】計(jì)算該企業(yè)2009年度境外所得稅應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅稅額;
- 7 【簡(jiǎn)答題】計(jì)算該企業(yè)2009年度境內(nèi)、境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅總額。
- 8 【單選題】某企業(yè)2009年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元,在全年已預(yù)繳稅款25萬元,來源于境外某國(guó)稅前所得100萬元,境外實(shí)納稅款20萬元,該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)的稅款為()萬元。
- A 、10
- B 、12
- C 、30
- D 、79
- 9 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)2015年度境內(nèi)所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額；
- 10 【綜合題（主觀）】計(jì)算該企業(yè)2015年度境外所得應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅額；
熱門試題換一換
- 以公司股東權(quán)行使的目的是為股東個(gè)人利益還是涉及到全體股東共同利益為準(zhǔn)，分為共益權(quán)和自益權(quán)。公司股東的共益權(quán)包括（ ）。
- 結(jié)算戶存款和專用基金專戶存款中,專用基金專戶存款是單位按照國(guó)家規(guī)定提存的具有特定用途的資金,是短期周轉(zhuǎn)性質(zhì)的存款。 ()
- 根據(jù)《合同法》的規(guī)定,下列合同中,屬于效力待定合同的有()。
- 對(duì)于已經(jīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，在以后期間價(jià)值恢復(fù)時(shí)，可以轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額。（）
- 我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票。（）
- 根據(jù)資料一，利用股票估價(jià)模型，計(jì)算己公司2014年末股票的內(nèi)在價(jià)值。
- 市盈率是股票每股市價(jià)與每股收益的比率，反映普通股股東為獲取每股收益所愿意支付的股票價(jià)格。（）
- 甲上市公司、乙普通合伙企業(yè)、丙全民所有制企業(yè)和丁公立大學(xué)擬共同設(shè)立一有限合伙企業(yè)。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，甲、乙、丙、丁中可以成為普通合伙人的是（）。
億題庫—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬用戶下載
wMBl