參考答案

【正確答案：D】

選項(xiàng)D正確：證券公司證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制包括：
（1）建立防火墻制度；（Ⅰ項(xiàng)正確）
（2）應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制；
（3）應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度；（Ⅲ項(xiàng)正確）
（4）證券公司應(yīng)建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)；（Ⅱ項(xiàng)正確）
（5）通過建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告機(jī)制；
（6）建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控缺陷的糾正與處理機(jī)制；（Ⅳ項(xiàng)正確）
（7）建立完備的業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)制度；
（8）稽核部門定期對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作、盈虧、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等情況進(jìn)行全面稽核，出具稽核報(bào)告；
（9）加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德和誠(chéng)信教育，強(qiáng)化自營(yíng)業(yè)務(wù)人員的保密意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。