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計(jì)算分析題
題干：某公司2011年第1至3月實(shí)際銷(xiāo)售額分別為38000萬(wàn)元、36000萬(wàn)元和41000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)4月份銷(xiāo)售額為40000萬(wàn)元。每月銷(xiāo)售收入中有70%能于當(dāng)月收現(xiàn),20%于次月收現(xiàn)，10%于第3個(gè)月收現(xiàn)。假定該公司銷(xiāo)售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需交納消費(fèi)稅，稅率為10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金交納。該公司3月末現(xiàn)金余額為80萬(wàn)元，應(yīng)付賬款余額為5000萬(wàn)元(需在4月份付清)，不存在其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。4月份有關(guān)項(xiàng)目預(yù)計(jì)資料如下：材料采購(gòu)8000萬(wàn)元(當(dāng)月付款70%)；工資及其他支出8400萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付)；制造費(fèi)用8000萬(wàn)元(其中折舊費(fèi)等非付現(xiàn)費(fèi)用4000萬(wàn)元)；營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用1000萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付)；預(yù)交所得稅1900萬(wàn)元；購(gòu)買(mǎi)設(shè)備12000萬(wàn)元(用現(xiàn)金支付)。現(xiàn)金不足時(shí)，通過(guò)向銀行借款解決。4月末要求現(xiàn)金余額不低于100萬(wàn)元。
題目：經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入;

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參考答案

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入=2月銷(xiāo)售收現(xiàn)+3月銷(xiāo)售收現(xiàn)+4月銷(xiāo)售收現(xiàn)=36000×10%+41000×20%+40000×70%=39 800(萬(wàn)元)

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