- 單選題甲公司為增值稅一般納稅人，2016年11月30日購入需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，安裝成本共計10萬元，于2016年12月31日正式投入使用。該設(shè)備價款為350萬元，增值稅稅額為59.5萬元，預(yù)計使用壽命為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用年數(shù)總和法計提折舊。該設(shè)備2017年1月應(yīng)計提的折舊為（）萬元。
- A 、6
- B 、10
- C 、11.7
- D 、14.04
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參考答案【正確答案：B】
本題考核年數(shù)總和法的應(yīng)用。選項B正確：固定資產(chǎn)入賬價值為360（350+10）萬元，采用年數(shù)總和法計提折舊，2017年1月應(yīng)該計提的折舊=360×5/（1+2+3+4+5）/12=10（萬元）。
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- B 、200
- C 、222
- D 、256
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- A 、11043
- B 、12920
- C 、13019
- D 、13600
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- A 、0
- B 、200
- C 、300
- D 、500
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- A 、51500÷（1+17%）×17%
- B 、51500÷（1+4%）×4%÷2
- C 、51500÷（1+3%）×3%
- D 、51500÷（1+3%）×2%
- 5 【單選題】甲公司為增值稅一般納稅人，2016年5月，甲公司將一套機器設(shè)備出租給乙公司，收取了不含稅租金10萬元。已知，有形動產(chǎn)租賃服務(wù)的增值稅稅率為17%，甲公司該筆收入的銷項稅額為（）萬元。
- A 、1.7
- B 、1.3
- C 、1.1
- D 、0.6
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- A 、11043
- B 、12920
- C 、13019
- D 、13600
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- A 、0
- B 、200
- C 、300
- D 、500
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- A 、51500÷（1+17%）×17%
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- A 、120000÷（1+4%）×4%÷2
- B 、120000÷（1+13%）×13%
- C 、120000÷（1+3%）×3%
- D 、120000÷（1+3%）×2%
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