- 單選題企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。 下列關(guān)于同期資料的說(shuō)法正確的是（ ）。
- A 、年度關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)5億元，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔
- B 、同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的準(zhǔn)備完畢之日起保存10年
- C 、主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)年度終了之日起6個(gè)月內(nèi)準(zhǔn)備完畢
- D 、年度關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過(guò)2億元，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備本地文檔
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參考答案【正確答案：B】
選項(xiàng)A：年度關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)10億元，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔；
選項(xiàng)C：主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)年度終了之日起12個(gè)月內(nèi)準(zhǔn)備完畢；
選項(xiàng)D：年度關(guān)聯(lián)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過(guò)1億元，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備本地文檔。
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- A 、60日內(nèi)
- B 、90日內(nèi)
- C 、120日內(nèi)
- D 、150日內(nèi)
- 2 【多選題】依據(jù)新企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列企業(yè)屬于我國(guó)企業(yè)所得稅納稅人的有（ ）。
- A 、依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)成立的股份制企業(yè)
- B 、依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
- C 、依照外國(guó)法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)
- D 、依照外國(guó)法律成立未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)
- 3 【單選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳的期限是自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起( )。
- A 、60日內(nèi)
- B 、90日內(nèi)
- C 、120日內(nèi)
- D 、150日內(nèi)
- 4 【單選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳的期限是自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起（）。
- A 、60日內(nèi)
- B 、90日內(nèi)
- C 、120日內(nèi)
- D 、150日內(nèi)
- 5 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。同期資料包括（）。
- A 、主體文檔
- B 、客體文檔
- C 、本地文檔
- D 、特殊事項(xiàng)文檔
- 6 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔。下列企業(yè)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔的有（）。
- A 、年度發(fā)生跨境關(guān)聯(lián)交易，且合并該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)已準(zhǔn)備主體文檔
- B 、年度關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)10億元
- C 、有形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額（來(lái)料加工業(yè)務(wù)按照年度進(jìn)出口報(bào)關(guān)價(jià)格計(jì)算）超過(guò)2億元
- D 、其他關(guān)聯(lián)交易金額合計(jì)超過(guò)4000萬(wàn)元
- 7 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。以下符合同期資料時(shí)限及其他要求的有（）。
- A 、主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)會(huì)計(jì)年度終了之日起12個(gè)月內(nèi)準(zhǔn)備完畢；同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起30日內(nèi)提供
- B 、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔應(yīng)當(dāng)在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生年度次年4月30日之前準(zhǔn)備完畢
- C 、同期資料應(yīng)當(dāng)使用中文，并標(biāo)明引用信息資料的出處來(lái)源
- D 、企業(yè)因不可抗力無(wú)法按期提供同期資料的，應(yīng)當(dāng)在不可抗力消除后60日內(nèi)提供同期資料
- 8 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔。符合下列條件的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備主體文檔的有（）。
- A 、年度發(fā)生跨境關(guān)聯(lián)交易，且合并該企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團(tuán)已準(zhǔn)備主體文檔
- B 、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過(guò)1億元
- C 、無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過(guò)1億元
- D 、年度關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)10億元
- 9 【多選題】企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定，按納稅年度準(zhǔn)備并按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供其關(guān)聯(lián)交易的同期資料。以下符合同期資料時(shí)限及其他要求的有（）。
- A 、同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起60日內(nèi)提供
- B 、同期資料應(yīng)當(dāng)使用中文，并標(biāo)明引用信息資料的出處來(lái)源
- C 、同期資料應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)章和法定代表人名章
- D 、同期資料應(yīng)當(dāng)自稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的準(zhǔn)備完畢之日起保存10年
- 10 【多選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列企業(yè)屬于我國(guó)企業(yè)所得稅納稅人的有（ ）。
- A 、依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)成立的股份制企業(yè)
- B 、依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
- C 、依照外國(guó)法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)
- D 、依照外國(guó)法律成立且未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，但有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)所得的企業(yè)
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- 下列有關(guān)甲公司合并乙公司的會(huì)計(jì)處理,正確的是()。
- A公司是一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,其開(kāi)發(fā)建設(shè)的商品房項(xiàng)目之一是“AAA”小區(qū)。自2009年2月開(kāi)始,A公司在多種媒體上發(fā)布“AAA”小區(qū)的商品房預(yù)售廣告。商品房的交付按施工進(jìn)度分為兩期,第一期為普通住宅,第二期為商業(yè)用房。該廣告還詳細(xì)描述了“AAA”小區(qū)內(nèi)即將建設(shè)的休閑場(chǎng)所,并宣稱某市級(jí)重點(diǎn)小學(xué)將進(jìn)駐小區(qū)。(1)簽訂了普通住宅預(yù)售合同的張某是B個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人,根據(jù)張某的要求,預(yù)售合同簽訂后辦理了預(yù)告登記手續(xù)。一期工程竣工后,A公司按合同約定向張某交付了房屋。張某辦理了房屋登記手續(xù)后,將該房屋出租給趙某。租賃期間,B個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散,清算結(jié)果是企業(yè)財(cái)產(chǎn)不足以抵償債務(wù),債權(quán)人要求張某變賣該房屋予以清償。(2)簽訂了普通住宅預(yù)售合同的李某是C有限合伙企業(yè)中的有限合伙人。李某先以合伙企業(yè)的名義簽訂了預(yù)售合同,其他合伙人認(rèn)為李某無(wú)權(quán)對(duì)外代表C企業(yè),并拒絕支付預(yù)付款。李某又以自己的名義簽訂了預(yù)售合同,交付了部分房款,并提出以該預(yù)售房屋作為自己在C合伙企業(yè)的出資,增加出資份額,其他合伙人表示同意。一期工程竣工后,李某發(fā)現(xiàn)A公司交付的房屋與預(yù)售合同不符,自己預(yù)訂的房屋已經(jīng)被另行出賣。李某要求A公司按合同約定的全部房款雙倍賠償,被A公司拒絕。(3)簽訂了商業(yè)用房預(yù)售合同的王某以D公司的一張支票為自己支付了預(yù)付款,D公司是王某投資設(shè)立的一人有限公司。王某準(zhǔn)備以該房屋作價(jià)出資,再設(shè)立另一家一人有限公司。此后,D公司因經(jīng)營(yíng)不善造成資不抵債,債權(quán)人要求王某變賣該房屋予以清償,王某以有限責(zé)任公司對(duì)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任為由,拒絕承擔(dān)債務(wù)。2010年5月,二期工程開(kāi)始動(dòng)工后,業(yè)主發(fā)現(xiàn)原來(lái)用于建設(shè)休閑場(chǎng)所和某市級(jí)重點(diǎn)小學(xué)的位置改成了高檔公寓,“AAA”小區(qū)的業(yè)主一致認(rèn)為A公司違背了預(yù)售廣告的承諾,要求A公司承擔(dān)違約責(zé)任。A公司拒絕承認(rèn)違約,理由是:預(yù)售廣告不具有法律效力,并且預(yù)售廣告的內(nèi)容沒(méi)有寫(xiě)入合同。此后,“AAA”小區(qū)的業(yè)主采取多種阻止施工的措施,造成二期工程停工。A公司要求施工建設(shè)單位強(qiáng)行施工,否則停止支付一期工程款。建設(shè)單位表示,如果A公司逾期不支付一期工程款,則采取對(duì)應(yīng)措施,即:申請(qǐng)將該工程拍賣,以拍賣的價(jià)款優(yōu)先清償一期工程款。建設(shè)單位同時(shí)向業(yè)主表示,希望停止阻止施工,否則已經(jīng)銷售的房屋會(huì)連同一起拍賣,即使已經(jīng)交了全部房款購(gòu)買一期房屋的業(yè)主也會(huì)受到損失。要求:根據(jù)上述事實(shí),回答下列問(wèn)題:(1)張某要求辦理預(yù)告登記手續(xù)是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(2)債權(quán)人要求張某變賣該房屋清償債務(wù)是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(3)如果張某在租賃期間將房屋變賣,買受人是否可以要求趙某提前解除租賃合同?說(shuō)明理由。(4)如果張某在租賃期間將房屋變賣,承租人趙某是否可以要求以同等條件優(yōu)先購(gòu)買?說(shuō)明理由。(5)李某代表C企業(yè)簽訂商品房預(yù)售合同是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(6)李某以預(yù)售的房屋作為合伙企業(yè)的出資是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(7)李某要求A公司按全部房款雙倍賠償是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(8)王某準(zhǔn)備再設(shè)立另一家一人有限公司是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(9)王某拒絕承擔(dān)債務(wù)的理由是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(10)A公司拒絕承認(rèn)違約的理由是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(11)如果A公司逾期不支付一期工程款,建設(shè)單位的對(duì)應(yīng)措施是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。(12)建設(shè)單位關(guān)于已經(jīng)銷售的房屋會(huì)連同一起拍賣的說(shuō)法是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。
- 某工程的總承包人乙公司經(jīng)發(fā)包人甲公司同意,將自己承包的部分建設(shè)工程分包給丙公司。因丙公司完成的工程質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題,給甲公司造成200萬(wàn)元的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定,下列選項(xiàng)中,正確的是( )。
- 實(shí)施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的關(guān)鍵在于()。
- 簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)師在公司治理中的主要職責(zé)。
- 甲公司出庫(kù)制度規(guī)定：倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)把領(lǐng)料單信息輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，生成出庫(kù)單，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)理復(fù)核并以電子簽名方式確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)更新材料明細(xì)臺(tái)賬。對(duì)此，注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬實(shí)施的下列控制測(cè)試程序中，最恰當(dāng)?shù)氖牵?）。
- 成都市郫縣稅務(wù)局團(tuán)結(jié)鎮(zhèn)稅務(wù)所在執(zhí)法時(shí)給予本鎮(zhèn)納稅人李某1 800元罰款的行政處罰，李某不服，向行政復(fù)議機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議，則被申請(qǐng)人是（ ）。
- 下列選項(xiàng)中，關(guān)于預(yù)算控制描述不正確的是（）。
- 下列關(guān)于彈性預(yù)算法中業(yè)務(wù)量的說(shuō)法中，正確的有（）。
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