在基金運作過程中涉及的費用可以分為兩大類：一是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者承擔的費用，主要包括申購費（認購費）、贖回費及基金轉換費等；另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用、信息披露費等，這些費用由基金資產承擔。