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綜合題（主觀）
題干：某實(shí)行出口免抵退稅政策的機(jī)械廠(增值稅一般納稅人)2014年2月末留抵稅額3000元,3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸,價(jià)稅合計(jì)351000元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)1863.64元,取得一般納稅人開(kāi)具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票;(2)購(gòu)人生產(chǎn)用B材料10噸,價(jià)稅合計(jì)11700元,取得普通發(fā)票;(3)銷售自產(chǎn)甲機(jī)器4臺(tái),取得含稅價(jià)款160000元;(4)購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款40000元,稅款6800元;(5)該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺(tái)甲機(jī)器出口,離岸價(jià)格合計(jì)14600美元,匯率1:7;(6)當(dāng)期因管理不善丟失上月購(gòu)入的包裝物一批,賬面成本20000元(含運(yùn)費(fèi)1860元)。假設(shè)增值稅征稅率17%,退稅率15%,需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過(guò)認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣,要求計(jì)算:
題目：當(dāng)期該企業(yè)留到下期抵扣的稅額。

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參考答案

當(dāng)期該企業(yè)留到下期抵扣的稅額=32424.74 - 15330= 17094.74(元)。

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