董事會(huì)和經(jīng)理層的產(chǎn)生程序應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，其人員構(gòu)成應(yīng)當(dāng)滿足履行職責(zé)的要求。“公司的董事會(huì)……1名獨(dú)立董事組成”，不符合上市公司獨(dú)立董事人數(shù)的要求；“甲公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)由首席執(zhí)行官批準(zhǔn)任免”，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，不符合公司法要求。

       企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。“財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)決定對(duì)金額超過(guò)100萬(wàn)元的交易進(jìn)行支付”，不符合規(guī)定。

       治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)采取有效措施加以改進(jìn)。“內(nèi)部審計(jì)部門將該事項(xiàng)匯報(bào)后未得到任何回復(fù)，時(shí)隔半年也未見(jiàn)任何進(jìn)展”，不符合要求。

       甲公司的子公司沒(méi)有制定投資管控制度，對(duì)于子公司的資金流向，董事會(huì)并不清楚。“企業(yè)擁有子公司的，應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的投資管控制度，通過(guò)合法有效的形式履行出資人職責(zé)、維護(hù)出資人權(quán)益”。甲公司的子公司沒(méi)有制定投資管控制度，對(duì)于子公司的資金流向，股東和董事均并不清楚，不符合要求。