- 簡答題甲公司是一家上市公司。2010年5月，中國證監(jiān)會接到有關(guān)甲公司問題的舉報(bào)，舉報(bào)問題如下。（1）甲公司公布的2009年度年報(bào)顯示的利潤總額是人民幣2 000萬元，實(shí)際是虧損人民幣1 300萬元。為甲公司負(fù)責(zé)審計(jì)的乙會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師張某和李某按甲公司的要求，對甲公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告出具了“無保留意見”的審計(jì)報(bào)告。（2）甲公司的監(jiān)事會主席趙某向其同學(xué)王某透露，甲公司正在與某高科技公司商談重組事宜，王某因此分批買人50萬股甲公司股票。待甲公司公告其與某高科技公司的重組事宜時(shí)，王某賣出上述股票，獲利100萬元。問題：根據(jù)以上情況并結(jié)合相關(guān)法律規(guī)定，分析回答下列問題。（3）王某買賣甲公司股票的行為是否違法？并說明理由。如屬違法，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，說明王某應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
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參考答案（3）首先，王某買賣甲公司股票的行為違法。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的股票。王某屬于非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員，不得買入或者賣出該公司證券。其次，王某應(yīng)當(dāng)承擔(dān)如下法律責(zé)任：沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下或者非法買賣的證券等值以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】A公司為一家上市公司，A公司2009年12月1日經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃，其主要內(nèi)容為：該公司向其200名管理人員每人授予10萬股股票期權(quán)，這些職員從2010年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)5年，即可以2元/股的價(jià)格購買10萬股A公司股票，從而獲益。A公司以期權(quán)定價(jià)模型估計(jì)授予的此項(xiàng)期權(quán)在2009年12月1日的公允價(jià)值為16元。該項(xiàng)期權(quán)在2009年12月31日的公允價(jià)值為19元。第一年有30名職員離開A公司，A公司估計(jì)五年中離開職員的比例將達(dá)到35%；第二年又有25名職員離開公司，公司將估計(jì)的職員離開比例修正為28%。2011年1 2月31日，A公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)將授予日每份股票期權(quán)的公允價(jià)值修改為20元。2011年12月31日，A公司應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用為（ ）。
- A 、9 000萬元
- B 、3 400萬元
- C 、5 056萬元
- D 、7 360萬元
- 2 【單選題】甲公司為一家上市公司,2010年10月30日,甲公司與職工就股份支付的協(xié)議條款和條件已達(dá)成一致,2010年12月31日經(jīng)股東會批準(zhǔn),實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃,其主要內(nèi)容為:該公司向其50名管理人員每人授予100萬股股票期權(quán),這些職員從2011年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)3年,即可以5元/股的價(jià)格購買100萬股甲公司股票,從而獲益。甲公司以期權(quán)定價(jià)模型估計(jì)授予的此項(xiàng)期權(quán)在2010年12月31日的公允價(jià)值為18元。第一年甲公司估計(jì)三年中職員離開的比例將達(dá)到6%;第二年公司將估計(jì)的職員離開比例修正為2%。2012年12月31日,甲公司經(jīng)股東會批準(zhǔn)修改每人授予股票期權(quán)數(shù)量為300萬股。下列有關(guān)甲公司股份支付的會計(jì)處理,表述不正確的是()。
- A 、2011年12月31日確認(rèn)管理費(fèi)用28 200萬元
- B 、2011年12月31日確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬28 200萬元
- C 、2012年12月31日確認(rèn)管理費(fèi)用148 200萬元
- D 、2012年12月31日確認(rèn)資本公積148 200萬元
- 3 【單選題】A公司為一家上市公司,A公司2010年12月1日經(jīng)股東大會批準(zhǔn),實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃,其主要內(nèi)容為:該公司向其200名管理人員每人授予10萬股股票期權(quán),這些職員從2011年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)5年,即可以2元/股的價(jià)格購買10萬股A公司股票,從而獲益。A公司以期權(quán)定價(jià)模型估計(jì)授予的此項(xiàng)期權(quán)在2010年12月1日的公允價(jià)值為16元。該項(xiàng)期權(quán)在2010年12月31日的公允價(jià)值為19元。第一年有30名職員離開A公司,A公司估計(jì)五年中離開職員的比例將達(dá)到35%;第二年又有25名職員離開公司,公司將估計(jì)的職員離開比例修正為28%。2012年12月31日,A公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)將授予日每份股票期權(quán)的公允價(jià)值修改為20元。2012年12月31日,A公司應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用為()萬元。
- A 、9 000
- B 、3 400
- C 、5 056
- D 、7 360
- 4 【單選題】甲公司為一上市公司。2010年1月1日,公司向其100名管理人員每人授予100份股票期權(quán),這些職員從2010年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)3年,即可以5元每股購買100股甲公司股票,從而獲益。公司估計(jì)該期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為30元。至2012年12月31日甲公司的這些管理人員的離開比例為10%。假設(shè)剩余90名職員在2013年12月31日全部行權(quán),甲公司股票面值為1元。則計(jì)入“資本公積-股本溢價(jià)”科目的金額為()元。
- A 、36 000
- B 、300 000
- C 、306 000
- D 、291 000
- 5 【單選題】丙公司為上市公司，2010年1月1日，丙公司以銀行存款6000萬元購入一項(xiàng)無形資產(chǎn)。2011年年末和2012年年末，丙公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)無形資產(chǎn)的可收回金額分別為4000萬元和3556萬元。該項(xiàng)無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直線法按月攤銷。丙公司于每年年末對無形資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提減值準(zhǔn)備后，原預(yù)計(jì)使用年限不變。假定不考慮其他因素，丙公司該項(xiàng)無形資產(chǎn)2013年應(yīng)攤銷的金額為( )萬元。
- A 、508
- B 、500
- C 、600
- D 、3000
- 6 【單選題】A公司為一上市公司。2010年1月1日，公司向其200名管理人員每人授予10萬份股票期權(quán)，這些職員從2010年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以4元每股購買10萬股A公司股票，從而獲益。公司估計(jì)每份期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為15元。第一年有20名職員離開A公司，A公司估計(jì)三年中離開的職員的比例將達(dá)到20％；第二年又有10名職員離開公司，公司將估計(jì)的職員離開比例修正為18％；第三年又有15名職員離開。A公司2010年12月31日應(yīng)確認(rèn)的資本公積為( )萬元。
- A 、8000
- B 、10000
- C 、24000
- D 、30000
- 7 【單選題】A公司2010年1月取得B公司（非上市公司）15％的有表決權(quán)資本，并準(zhǔn)備長期持有，對B公司無重大影響。2010年5月4日，B公司宣告發(fā)放2009年現(xiàn)金股利400萬元。2010年B公司實(shí)現(xiàn)凈利潤5 000萬元。不考慮其他因素，則A公司2010年應(yīng)確認(rèn)投資收益為（ ）萬元。
- A 、0
- B 、60
- C 、750
- D 、690
- 8 【單選題】2010年5月，A公司與B公司簽訂一份不可撤銷合同，約定在2011年3月以每件2.5萬元的價(jià)格向B公司銷售400件X產(chǎn)品；B公司應(yīng)預(yù)付定金150萬元，若A公司違約，雙倍返還定金。2010年12月31日，A公司的庫存中沒有X產(chǎn)品及生產(chǎn)該產(chǎn)品所需原材料，并且因原材料價(jià)格大幅上漲，A公司預(yù)計(jì)每件X產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為3.3萬元。假定不考慮其他因素，則下列說法正確的是（ ）。
- A 、因上述合同不可撤銷，A公司將收到的B公司定金確認(rèn)為收入
- B 、A公司對該事項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債320萬元
- C 、A公司對該事項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債150萬元
- D 、A公司對該事項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備150萬元
- 9 【簡答題】 中國證監(jiān)會2011年4月在對甲上市公司進(jìn)行例行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下事實(shí)：
- 10 【簡答題】 中國證監(jiān)會于2010年4月在對甲上市公司（以下簡稱“甲公司”）進(jìn)行例行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下事實(shí)：
熱門試題換一換
- 根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，關(guān)于無形資產(chǎn)說法不正確的有（ ）。
- 甲公司2011年取得銷售收入240000萬元，企業(yè)希望能充分利用稅前扣除額，則企業(yè)應(yīng)該列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為（ ）萬元。
- 某普通合伙企業(yè)成立時(shí),下列人員不能成為合伙人的有()。
- 計(jì)算投資總現(xiàn)值(單位:萬元);
- 關(guān)于無形資產(chǎn)的初始計(jì)量，下列說法中正確的有( )。
- （2010年）根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不屬于增值稅征稅范圍的是（ ）。
- 人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的固定匯率制度。（ ）
- 下列屬于行政性限制市場準(zhǔn)入行為的有（ ）。
- 計(jì)算2017年的經(jīng)營杠桿系數(shù)；
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