- 單選題 某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2015年該企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅收入 總額140萬元，成本費(fèi)用總額150萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，收入總額核算正確，但成本費(fèi)用總額不能確定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采用以應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為25%。2015年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅為（）萬元。
- A 、2.5
- B 、12.5
- C 、8.75
- D 、11.6
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參考答案【正確答案：C】
應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率=140×25%=35 (萬元)，該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=35 × 25%=8.75 (萬元)。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】 下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，假定不存在其他的納稅調(diào)整事項(xiàng)，關(guān)于遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理正確的有（ ）
- A 、甲公司2010年經(jīng)營虧損2000萬元，甲公司預(yù)計(jì)在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)500萬元
- B 、乙公司2010年年初購入設(shè)備一臺(tái)，乙公司在會(huì)計(jì)處理時(shí)按照年限平均法計(jì)提折舊，該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件允許加速計(jì)提折舊，當(dāng)年計(jì)稅時(shí)按年數(shù)總和法計(jì)提折舊金額比年限平均法多計(jì)提1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
- C 、丙公司2010年年初以2000萬元購入一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，2010年年末該項(xiàng)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元
- D 、丁公司2010年年初以4000萬元購入一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)，對(duì)其采用公允價(jià)值模式計(jì)量，2010年末該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3000萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為3600萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債150萬元
- 2 【單選題】《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，居民企業(yè)境外所得在我國匯總納稅時(shí)的抵免限額為（ ）。
- A 、可以抵免的最低限額
- B 、可以抵免的最高限額
- C 、境外實(shí)際繳納稅額
- D 、境外應(yīng)當(dāng)繳納稅額
- 3 【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，非居民企業(yè)所得稅適用源泉扣繳，扣繳義務(wù)人與非居民企業(yè)首次簽訂業(yè)務(wù)合同的，扣繳義務(wù)人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記的期限是（ ）。
- A 、自合同簽訂之日起15日內(nèi)
- B 、自合同簽訂之日起30日內(nèi)
- C 、自合同簽訂之日起45日內(nèi)
- D 、自合同簽訂之日起60日內(nèi)
- 4 【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,非居民企業(yè)所得稅適用源泉扣繳,扣繳義務(wù)人與非居民企業(yè)首次簽訂業(yè)務(wù)合同的,扣繳義務(wù)人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理扣繳稅款登記的期限是()。
- A 、自合同簽訂之日起15日內(nèi)
- B 、自合同簽訂之日起30日內(nèi)
- C 、自合同簽訂之日起45日內(nèi)
- D 、自合同簽訂之日起60日內(nèi)
- 5 【簡(jiǎn)答題】 甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。甲公司申報(bào)20×8年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)： （3）編制甲公司20×8年與所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
- 6 【單選題】某居民企業(yè)適用25％的企業(yè)所得稅稅率。2015年該企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅收入總額140萬元，成本費(fèi)用總額150萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，收入總額核算正確，但成本費(fèi)用總額不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采用以應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅。應(yīng)稅所得率為25％。2015年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。
- A 、12.5
- B 、11.6
- C 、8.75
- D 、2.5
- 7 【單選題】某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年該企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅收入總額140萬元，成本費(fèi)用總額150萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，收入總額核算正確，但成本費(fèi)用總額不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采用以應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為25%。2018年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。
- A 、2.5
- B 、12.5
- C 、8.75
- D 、11.6
- 8 【多選題】甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異，其2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備100萬元，該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項(xiàng)對(duì)甲公司2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生的影響有（ ）。
- A 、遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬
- B 、所得稅費(fèi)用增加25萬
- C 、應(yīng)交稅費(fèi)增加25萬
- D 、應(yīng)收賬款增加100萬
- 9 【單選題】甲居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2019年該企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅收入總額140萬元，成本費(fèi)用總額150萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，成本費(fèi)用總額核算正確，但收入總額不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采用以應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅。應(yīng)稅所得率為25%。2019年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額是（ ）萬元。
- A 、37.5
- B 、9.38
- C 、12.5
- D 、50
- 10 【單選題】甲居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2019年該企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅收入總額140萬元，成本費(fèi)用總額150萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查，成本費(fèi)用總額核算正確，但收入總額不能確定。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)采用以應(yīng)稅所得率方式核定征收企業(yè)所得稅。應(yīng)稅所得率為25%。2019年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額是（ ）萬元。
- A 、37.5
- B 、9.38
- C 、12.5
- D 、50
熱門試題換一換
- 如果資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入受內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的影響，.應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)管理層在公平交易中能夠達(dá)成的對(duì)未來價(jià)格的最佳估計(jì)數(shù)來確定資產(chǎn)組的未來現(xiàn)金流量。（ ）
- 中外合作企業(yè)期限屆滿，合作各方協(xié)商同意要求延長合作期限的，應(yīng)當(dāng)向?qū)彶榕鷾?zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提出申請(qǐng)的日期是（ ）。
- 2010年12月20日，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，甲公司向100名高管人員每人授予2萬股普通股股票（每股面值1元）。根據(jù)股份支付協(xié)議的規(guī)定，這些高管人員自2011年1月1日起在公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可于2013年12月31日無償獲得授予的普通股。則甲公司在確定與上述股份支付相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用的權(quán)益性工具的公允價(jià)值是（ ）。
- 對(duì)于企業(yè)發(fā)生的匯兌差額,下列說法中正確的有()。
- 有限責(zé)任公司股東不按規(guī)定繳納出資,應(yīng)當(dāng)向足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。()
- 根據(jù)上述資料和增值稅法律制度的規(guī)定,分析指出該企業(yè)財(cái)務(wù)人員申報(bào)增值稅時(shí)存在哪些問題,并分別簡(jiǎn)要說明理由。
- 事業(yè)單位采用權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入，應(yīng)當(dāng)在提供服務(wù)或者發(fā)出存貨，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)予以確認(rèn)，并按照實(shí)際收到的金額或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額進(jìn)行計(jì)量。（）
- 甲、乙兩個(gè)自然人出資設(shè)立普通合伙企業(yè)，雙方訂立的書面合伙協(xié)議約定：甲以10萬元出資，乙以勞務(wù)出資；乙執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)；合伙企業(yè)利潤由甲、乙分別按80%和20%的比例分配，虧損由甲、乙分別按20%和80%的比例分擔(dān)。該合伙協(xié)議的約定符合《合伙企業(yè)法》的規(guī)定。 （ ）
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