- 單選題2018年6月25日，業(yè)主通知甲建筑企業(yè)（增值稅一般納稅人）根據(jù)工程進(jìn)度于近期付款220萬元，并要求甲建筑企業(yè)開具增值稅發(fā)票，甲建筑企業(yè)于6月26日開具增值稅專用發(fā)票給業(yè)主，價(jià)稅合計(jì)金額220萬元，7月10日，甲建筑企業(yè)收到工程款220萬元。6月29日預(yù)收辦公樓租金價(jià)稅合計(jì)金額為110萬元，于7月10日向業(yè)主乙開具增值稅發(fā)票。甲企業(yè)采用一般計(jì)稅方法。甲企業(yè)6月份的銷項(xiàng)稅額為（ ）萬元。
- A 、0
- B 、20
- C 、10
- D 、30
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精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案【正確答案：D】
納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款或取得索取銷售款的憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。納稅人提供租賃服務(wù)，采用預(yù)收款方式，為收到預(yù)收款當(dāng)天。增值稅銷項(xiàng)稅額＝（220+110）÷（1＋10%）×10%＝30（元）。
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- A 、張某與甲公司有未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系
- B 、張某2007年曾經(jīng)擔(dān)任過甲公司的財(cái)務(wù)顧問
- C 、張某2005年曾經(jīng)擔(dān)任過乙公司的董事
- D 、張某的妻子現(xiàn)任甲公司的監(jiān)事
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- A 、張某與甲公司有未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系
- B 、張某2007年曾經(jīng)擔(dān)任過甲公司的財(cái)務(wù)顧問
- C 、張某2005年曾經(jīng)擔(dān)任過乙公司的董事
- D 、張某的妻子現(xiàn)任甲公司的監(jiān)事
- 3 【綜合題（主觀）】假定乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師在2012年3月25日獲知B公司財(cái)務(wù)報(bào)表中存在的重大錯(cuò)報(bào)，并且B公司的管理層已經(jīng)修改了該財(cái)務(wù)報(bào)表，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取的措施有哪些？
- 4 【綜合題（主觀）】假定乙注冊(cè)會(huì)計(jì)師在2012年3月25日獲知B公司已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中存在著1 000萬元的重大錯(cuò)報(bào)，并且被審計(jì)單位的管理層未采取任何行動(dòng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取的措施有哪些？
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- A 、2230
- B 、2170
- C 、2180
- D 、2105
- 6 【多選題】A公司于2×15年12月25日動(dòng)工興建一棟辦公樓，工程采用出包方式建造，預(yù)計(jì)工程于2×17年6月30日完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。2×17年3月1日至2×17年5月31日接受正常工程檢查停工3個(gè)月。其他資料如下：（1）公司為建造辦公樓于2×15年12月31日取得專門借款12000萬元；（2）辦公樓的建造還占用了兩筆一般借款；（3）建造工程2×16年1月1日發(fā)生第一筆資產(chǎn)支出9000萬元，且工程于2×17年6月30日如期完工。下列關(guān)于借款費(fèi)用資本化時(shí)點(diǎn)的說法中，正確的有（）。
- A 、借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)是2×15年12月25日
- B 、借款費(fèi)用開始資本化的時(shí)點(diǎn)是2×16年1月1日
- C 、借款費(fèi)用在2×17年3月1日至2×17年5月31日應(yīng)暫停資本化
- D 、借款費(fèi)用停止資本化的時(shí)點(diǎn)是2×17年6月30日
- 7 【單選題】甲、乙訂立買賣合同，約定甲于2018年6月1日向乙供貨，乙在收到貨物后1個(gè)月內(nèi)一次性付清全部?jī)r(jià)款。甲依約供貨后，乙未付款。若甲一直未向乙主張權(quán)利，則甲對(duì)乙的付款請(qǐng)求權(quán)訴訟時(shí)效期間屆滿日為（ ）。
- A 、2020年6月1日
- B 、2020年7月1日
- C 、2021年6月1日
- D 、2021年7月1日
- 8 【單選題】2018年4月25日，甲向乙發(fā)出函件稱：“本人欲以每噸5000元的價(jià)格出售大米100噸。如欲購(gòu)買，請(qǐng)于5月10日前讓本人知悉。”乙于4月27日收到甲的函件，并于次日回函表示愿意購(gòu)買。但由于投遞錯(cuò)誤，乙的回函于5月11日方到達(dá)甲處。因已超過5月10日的最后期限，甲未再理會(huì)乙，而將大米徑售他人。乙要求甲履行大米買賣合同。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。
- A 、甲、乙之間的合同未成立，甲對(duì)乙不承擔(dān)任何責(zé)任
- B 、甲、乙之間的合同未成立，但乙有權(quán)要求甲賠償信賴?yán)鎿p失
- C 、甲、乙之間的合同成立但未生效，甲有權(quán)以承諾遲到為由撤銷要約
- D 、甲、乙之間的合同成立且已生效，乙有權(quán)要求甲履行合同
- 9 【計(jì)算題】計(jì)算2018年6月份應(yīng)納城建稅。
- 10 【案例分析題】2018年6月20日，奚悅發(fā)展購(gòu)買某軟件企業(yè)持有的丙公司100%股權(quán)是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組？并說明理由。
熱門試題換一換
- 某家用電器修理廠，2011年?duì)I業(yè)額100萬元，接到稅務(wù)機(jī)關(guān)告知后一直未向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)鲋刀愐话慵{稅人認(rèn)定。2012年3月，該廠提供修理勞務(wù)并收取修理費(fèi)價(jià)稅合計(jì)23.4萬元；購(gòu)進(jìn)的料件、電力等均取得增值稅專用發(fā)票，對(duì)應(yīng)的增值稅稅款合計(jì)2萬元。該修理廠本月應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。
- 下列關(guān)于追索權(quán)的表述中,正確的是()。
- E公司是一家中小企業(yè)，成立的時(shí)間不長(zhǎng)。在成立初期，為了在市場(chǎng)上取得較好的成績(jī)，主要投資人以一個(gè)較高的起點(diǎn)設(shè)立了這家企業(yè)，花巨資購(gòu)買了世界最先進(jìn)的一條生產(chǎn)線，并通過給予優(yōu)厚的待遇招聘到了一些資深的研發(fā)人員，為他們配備了很好的設(shè)備和環(huán)境，期望能夠在最短的時(shí)間內(nèi)研發(fā)出新產(chǎn)品。E公司的產(chǎn)品質(zhì)量在市場(chǎng)上處于中上游水平，僅位于一家主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之后。產(chǎn)品一經(jīng)推出即得到市場(chǎng)的認(rèn)同，銷售增長(zhǎng)速度很快。針對(duì)該種產(chǎn)品客戶對(duì)售后服務(wù)的要求，E公司主動(dòng)與客戶建立起了結(jié)構(gòu)性關(guān)系，使客戶對(duì)企業(yè)的服務(wù)形成無法通過其他途徑彌補(bǔ)的依賴。通過這種做法，該企業(yè)以優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)，獲得了客戶的認(rèn)同，也維持了現(xiàn)有的市場(chǎng)。為了制定自身的發(fā)展戰(zhàn)略，采用五力模型對(duì)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了分析。部分因素分析如下。(1)本行業(yè)的新進(jìn)入者來自國(guó)內(nèi)、國(guó)外兩個(gè)方面。本行業(yè)是資本和技術(shù)密集型的行業(yè)；對(duì)國(guó)外進(jìn)入者，國(guó)家有一定限制以對(duì)本行業(yè)進(jìn)行必要的保護(hù)。(2)本公司產(chǎn)品的主要原材料供應(yīng)商十分集中，采購(gòu)量在各供應(yīng)商之間分布較均勻，主要原材料暫無替代品。(3)由于本行業(yè)中各企業(yè)提供的產(chǎn)品差異性越來越小，因此顧客選擇機(jī)會(huì)較多。(4)由于科技進(jìn)步加快，市場(chǎng)上已開始出現(xiàn)性能更高的同類產(chǎn)品，只是目前的價(jià)格還略高于傳統(tǒng)產(chǎn)品。要求：(1)上述四方面因素分別屬于五力模型中的哪個(gè)方面？(2)說明每個(gè)因素對(duì)該行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的影響。
- 指出甲公司上述(1)~(6)的交易和事項(xiàng)中,哪些屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)(注明上述交易和事項(xiàng)的序號(hào)即可)。
- 《公司法》第21條規(guī)定：“公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益”。該法律規(guī)范屬于（）。
- （3）如戊公司向丙公司追索，丙公司能否以丁公司交付貨物質(zhì)量驗(yàn)收不合格發(fā)生糾紛為由拒絕付款？并說明理由。
- 下列關(guān)于證券市場(chǎng)線的有關(guān)表述中，不正確的有（）。
- 根據(jù)產(chǎn)品生命周期理論，當(dāng)企業(yè)的主要戰(zhàn)略路徑是投資于研究與開發(fā)和技術(shù)改進(jìn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量時(shí)，企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)處于（ ）。
- 某公司目前處于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的淡季，需要穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)80萬元，穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)占長(zhǎng)期性資產(chǎn)的40%。若企業(yè)股東權(quán)益為120萬元，長(zhǎng)期負(fù)債為70萬元，經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債為45萬元，不存在短期金融負(fù)債，該企業(yè)實(shí)行的是（ ）。
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