參考答案

①門票收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=220×20%=44(萬元)
(注:該公司主營娛樂業(yè),門票收入按娛樂業(yè)稅目計(jì)征,稅率為20%)
歌舞廳收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=400×20%=80(萬元)
游戲廳收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=100×20%=20(萬元)
②保齡球收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=120×5%=6(萬元)
③美容美發(fā)、中醫(yī)按摩收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=150×5%=7.5(萬元)
④非獨(dú)立核算小賣部是兼營行為,不繳納營業(yè)稅,繳納增值稅。
應(yīng)繳納的增值稅=60÷(1+6%)×6%=3.40(萬元)
(注:由于該公司是娛樂公司不是商業(yè)企業(yè),征收率為6%。)
⑤餐飲收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=600×5%=30(萬元)
(注:銷售自制的180噸啤酒所取得的收入屬于營業(yè)稅的混合銷售行為,征收營業(yè)稅。)
⑥將部分空閑的歌舞廳出租應(yīng)繳納的營業(yè)稅=(76+4)×5%=4(萬元)
⑦赴國外提供中醫(yī)按摩服務(wù)取得收入屬于境外發(fā)生的勞務(wù),不是營業(yè)稅的征收范圍。
⑧代銷福利彩票業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅=10×5%=0.5(萬元)
該娛樂公司當(dāng)年應(yīng)繳納的營業(yè)稅合計(jì)=44+80+20+6+7.5+30+4+0.5=192(萬元)