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造價師案例題
題干：欲投資于某一石化項目,設(shè)計生產(chǎn)能力45萬噸,已知生產(chǎn)能力為30萬噸的同類項目投入設(shè)備費用為30000萬元,設(shè)備綜合調(diào)整系數(shù)1.1,該項目生產(chǎn)能力指數(shù)估計為0.8。該類項目的建筑工程費用是設(shè)備費的10%,安裝工程費用是設(shè)備費的20%,其他工程費用是設(shè)備費的10%,這三項的綜合調(diào)整系數(shù)定為1.0。其他投資費用估算為1000萬元。該項目自有資金30000萬元,其余通過銀行貸款獲得,年利率為12%,每半年計息一次。項目建設(shè)前期年限為1年,建設(shè)期為3年,投資進度分別為40%、40%、20%,基本預備費率為10%,建設(shè)期內(nèi)生產(chǎn)資料價差預備費率為5%。自有資金籌資計劃為:第1年12000萬元,第2年10000萬元,第3年8000萬元。估算該項目的固定資產(chǎn)總額。建設(shè)期間不還貸款利息。該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力以后,全廠定員1100人,工資與福利費按照每人每年12000元估算,每年的其他費用為860萬元,生產(chǎn)存貨占用流動資金估算為8000萬元,年外購材料、燃料及動力費為20160萬元,年經(jīng)營成本為24000萬元,各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為:應(yīng)收賬款30天,現(xiàn)金45天,應(yīng)付賬款30天。
題目： 【問題】用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金。

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參考答案

估算流動資金：

應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=24000÷(360÷30)=2000.00（萬元）；

存貨為8000萬元；

現(xiàn)金=（年工資福利費+年其他費用）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50（萬元）；

流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金=2000+8000+272.5=10272.50（萬元）；

應(yīng)付賬款=年外購原材料、燃料及動力總費用÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)=20160÷(360÷30)=1680.00（萬元）；

流動負債=應(yīng)付賬款=1680（萬元）；

流動資金=流動資產(chǎn)一流動負債=10272.5-1680=8592.50（萬元）。

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