- 單選題某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅小規(guī)模納稅人，2010年6月對部分資產(chǎn)盤點后進行處理：銷售邊角廢料，由稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，取得不含稅收入30000元；銷售使用過的小汽車1輛，取得含稅收入98000元（原值為120000元）。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的增值稅為（）。
- A 、2784.62元
- B 、2802.91元
- C 、3754.37元
- D 、4669.23元
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參考答案【正確答案：B】
應(yīng)納增值稅＝30000×3％＋98000÷（1＋3％）×2％ ＝－2802.91（元）
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- A 、168.93
- B 、223.08
- C 、406.84
- D 、842.74
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- A 、168.93
- B 、223.08
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- A 、該超市應(yīng)納增值稅8446.60元，應(yīng)納營業(yè)稅1000元
- B 、該超市應(yīng)納增值稅15752.21元，應(yīng)納營業(yè)稅0元
- C 、該超市應(yīng)納增值稅11153.85元，應(yīng)納營業(yè)稅1000元
- D 、該超市應(yīng)納增值稅11923.08元，應(yīng)納營業(yè)稅0元
- 4 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年4月把資產(chǎn)盤點過程中不需用的部分資產(chǎn)進行處理：銷售已經(jīng)使用4年的機器設(shè)備，取得收入9200元（原值為9000元，未抵扣過進項稅額）；銷售自己使用過的應(yīng)繳消費稅的機動車，取得收入64000元（原值為56000元）；銷售給小規(guī)模納稅人庫存未使用的鋼材取得收入35000元，該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅為（）元。（以上收入均為含稅收入）
- A 、6916.24
- B 、5594.70
- C 、6493.16
- D 、6316.24
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- A 、3667.96
- B 、4807.69
- C 、4815.38
- D 、4950
- 6 【單選題】某個體商店為增值稅小規(guī)模納稅人。2010年4月，該個體商店購置1臺稅控收款機，取得的普通發(fā)票上注明金額3200元，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核批準允許抵扣當期1應(yīng)納稅額。當月零售貨物取得銷售收入32400元；用部分外購商品抵債，抵債商品的買價為1200元，同類商品售價為1500元。該個體商店當月應(yīng)納增值稅（）元。
- A 、353.49
- B 、411.54
- C 、522.42
- D 、534.62
- 7 【單選題】某超市為增值稅小規(guī)模納稅人，2010年6月零售糧食、食用植物油、各種蔬菜和水果取得收入50000元，銷售其他商品取得收入240000元；為某廠商提供有償?shù)膹V告促銷業(yè)務(wù)，取得收入20000元。對上述業(yè)務(wù)稅務(wù)處理正確的是（）。
- A 、應(yīng)納增值稅8446.60元，應(yīng)納營業(yè)稅1000元
- B 、應(yīng)納增值稅15752.21元，不繳納營業(yè)稅
- C 、應(yīng)納增值稅33360.83元，應(yīng)納營業(yè)稅1000元
- D 、應(yīng)納增值稅11923.08元，不繳納營業(yè)稅
- 8 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2015年1月對部分資產(chǎn)盤點后進行處理：銷售邊角料，開具普通發(fā)票取得含稅收入8萬元；銷售使用過2年的小汽車1輛，取得含稅收入5.2萬元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅（ ）萬元。
- A 、0.32
- B 、0.33
- C 、0.34
- D 、0.35
- 9 【單選題】某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2016年2月銷售自產(chǎn)的貨物，開具的普通發(fā)票上注明含稅金額50000元，當期外購原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅170元，上月銷售的貨物在本月發(fā)生銷貨退回，退還給購買方2000元價款并按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。則該企業(yè)2月應(yīng)納增值稅（ ）元。
- A 、1228.05
- B 、1286.31
- C 、1398.06
- D 、1456.31
- 10 【單選題】某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2016年6月銷售貨物取得含稅收入52000元，出租倉庫取得含稅收入35000元，初次購進稅控專用設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票，注明價稅合計金額2200元。2016年6月該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅（ ）元。
- A 、2861.51
- B 、981.23
- C 、653.64
- D 、1300.89
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- 甲居住在A縣，因涉嫌貪污被檢察機關(guān)決定取保候?qū)彙Ｈ”：驅(qū)徠陂g，甲應(yīng)當遵守的義務(wù)有（）。
- 某礦山開采企業(yè)在開采鋅礦過程中伴采錳礦石。2009年7月開采鋅礦石400萬噸、錳礦石15萬噸。本月銷售提煉的錳精礦40萬噸，選礦比為20％；銷售鋅錳礦石原礦300萬噸，鋅礦石和錳礦銷售時未分別核算。該礦山2009年7月應(yīng)繳納資源稅（）萬元。（該礦山資源稅單位稅額：鋅礦10元／噸，錳礦2元／噸）
- 某企業(yè)資金來源有：發(fā)行債券200萬元，資金成本6％；發(fā)行優(yōu)先股200萬元，資金成本15％；發(fā)行普通股600萬元，資金成本20％。該企業(yè)加權(quán)平均資金成本為（）。
- 某公司年息稅前利潤為1000萬元，假設(shè)可以永續(xù)，該公司不存在優(yōu)先股。股東和債權(quán)人的投入及要求的回報率不變，股票賬面價值2000萬元，負債金額600萬元（市場價值等于賬面價值），所得稅稅率為30%，企業(yè)的稅后債務(wù)資本成本是7%，市場無風險利率為5%，市場組合收益率是11.5%，該公司股票的β系數(shù)為1.2，則可以得出（ ）。
- 北京市某公司專門從事商業(yè)咨詢服務(wù)（營改增后被認定為增值稅小規(guī)模納稅人）。2015年9月15日，向某一般納稅人企業(yè)提供資訊信息服務(wù)，取得含增值稅銷售額3.09萬元；9月20日，向某小規(guī)模納稅人提供注冊信息服務(wù)，取得含增值稅銷售額1.03萬元；9月25日，購進辦公用品，支付價款2.06萬元，并取得增值稅普通發(fā)票。已知增值稅征收率為3%。則該公司當月應(yīng)納增值稅稅額為（ ）萬元。
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- 根據(jù)《物權(quán)法》及相關(guān)法律規(guī)定，下列選項中不屬于能引起所有權(quán)消滅的原因的是（ ）。
- 某市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2018年轉(zhuǎn)讓一幢新建辦公樓取得不含稅收入8000萬元，已知該單位為取得土地使用權(quán)而支付的地價款和有關(guān)費用為1000萬元，投入的房地產(chǎn)建造成本3000萬元，其利息支出不能提供金融機構(gòu)貸款證明，其轉(zhuǎn)讓辦公樓準予扣除的相關(guān)稅費為440萬元，已知該企業(yè)所在地政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費用的計算扣除比例為10%。該企業(yè)的轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)繳納土地增值稅（ ）萬元。
- 從問題（3）至問題（6）中所給的2017年度有關(guān)申報表表單中選擇需要填報的2017年企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)報表和需要填報的有關(guān)行次、列次。
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