- 單選題某生產(chǎn)企業(yè)位于市區(qū)，專營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。該企業(yè)6月份計(jì)算出口貨物應(yīng)退增值稅稅額30萬(wàn)元，免抵稅額為30萬(wàn)元；當(dāng)月進(jìn)口貨物向海關(guān)繳納增值稅17萬(wàn)元、消費(fèi)稅15萬(wàn)元。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加（ ）。
- A 、7.44萬(wàn)元
- B 、5.4萬(wàn)元
- C 、3.6萬(wàn)元
- D 、3萬(wàn)元
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參考答案【正確答案：C】
當(dāng)期的免抵稅額是城建稅的計(jì)稅依據(jù)；同時(shí)城建稅是進(jìn)口不征，出口不退。
該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加＝30×（7%＋3%+2%）＝3.6（萬(wàn)元）。
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- A 、5.6
- B 、1.4
- C 、4.2
- D 、2
- 2 【多選題】位于市區(qū)的某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)，2011年6月增值稅應(yīng)納稅額為-280萬(wàn)元，出口貨物的“免抵退”稅額為400萬(wàn)元；企業(yè)將其自行研發(fā)的自然科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)的一項(xiàng)技術(shù)轉(zhuǎn)讓給一家科技開(kāi)發(fā)公司，獲得轉(zhuǎn)讓收入80萬(wàn)元。下列各項(xiàng)中，符合稅法相關(guān)規(guī)定的有()。
- A 、該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅4萬(wàn)元
- B 、應(yīng)退該企業(yè)增值稅稅額為280萬(wàn)元
- C 、該企業(yè)應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加為8.52萬(wàn)元
- D 、該企業(yè)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為8.4萬(wàn)元
- 3 【多選題】位于市區(qū)的某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)，2011年6月增值稅應(yīng)納稅額為-280萬(wàn)元，出口貨物的“免抵退”稅額為400萬(wàn)元;企業(yè)將其自行研發(fā)的動(dòng)力節(jié)約技術(shù)轉(zhuǎn)讓給一家科技開(kāi)發(fā)公司，獲得轉(zhuǎn)讓收入80萬(wàn)元。下列各項(xiàng)中，符合稅法相關(guān)規(guī)定的有()。
- A 、該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅4萬(wàn)元
- B 、應(yīng)退該企業(yè)增值稅稅額為280萬(wàn)元
- C 、該企業(yè)應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加為8.52萬(wàn)元
- D 、該企業(yè)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為8.4萬(wàn)元
- 4 【單選題】某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)（位于市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2011年10月應(yīng)納增值稅-89萬(wàn)元，出口自產(chǎn)貨物免抵退稅額120萬(wàn)元；將其自行研發(fā)的符合條件的節(jié)能環(huán)保技術(shù)轉(zhuǎn)讓給某科技開(kāi)發(fā)公司，取得轉(zhuǎn)讓收入60萬(wàn)元，其中技術(shù)咨詢收入5萬(wàn)元。對(duì)上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，下列說(shuō)法正確的是（ ）。
- A 、該企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅2.75萬(wàn)元
- B 、2011年10月該企業(yè)應(yīng)退增值稅120萬(wàn)元
- C 、該企業(yè)的技術(shù)咨詢收入應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅0.25萬(wàn)元
- D 、2011年10月該企業(yè)應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅
- 5 【單選題】市區(qū)某專營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)在2011年11月，計(jì)算出口貨物應(yīng)退稅額20萬(wàn)元，免抵稅額為20萬(wàn)元；當(dāng)月進(jìn)口貨物向海關(guān)繳納增值稅35萬(wàn)元、消費(fèi)稅25萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加（ ）萬(wàn)元。
- A 、5.6
- B 、1.4
- C 、4.2
- D 、2
- 6 【多選題】位于市區(qū)的某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)，2011年11月增值稅應(yīng)納稅額為-280萬(wàn)元，出口貨物的“免抵退”稅額為400萬(wàn)元；企業(yè)將其自行研發(fā)的動(dòng)力節(jié)約技術(shù)轉(zhuǎn)讓給一家科技開(kāi)發(fā)公司，獲得轉(zhuǎn)讓收入80萬(wàn)元。下列各項(xiàng)中，符合稅法相關(guān)規(guī)定的有（ ）。
- A 、該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅4萬(wàn)元
- B 、應(yīng)退該企業(yè)增值稅稅額為280萬(wàn)元
- C 、該企業(yè)應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加為8.52萬(wàn)元
- D 、該企業(yè)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為8.4萬(wàn)元
- 7 【多選題】位于市區(qū)的某自營(yíng)業(yè)出口生產(chǎn)企業(yè),2007年6月增值稅應(yīng)納稅額為-280萬(wàn)元,出口貨物的“免抵退”稅額為400萬(wàn)元;企業(yè)將其自行研發(fā)的動(dòng)力節(jié)約技術(shù)轉(zhuǎn)讓給一家科技開(kāi)發(fā)公司,獲得轉(zhuǎn)讓收入80萬(wàn)元。下列各項(xiàng)中,符合稅法相關(guān)規(guī)定的有( )。
- A 、該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為4萬(wàn)元
- B 、應(yīng)退該企業(yè)增值稅稅額為280萬(wàn)元
- C 、該企業(yè)應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加為8.52萬(wàn)元
- D 、該企業(yè)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為8.4萬(wàn)元
- 8 【單選題】某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)（位于市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2015年12月計(jì)算的應(yīng)納增值稅為-89萬(wàn)元，出口自產(chǎn)貨物免抵退稅額120萬(wàn)元；將其自行研發(fā)的符合條件的節(jié)能環(huán)保技術(shù)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)某科技開(kāi)發(fā)公司，取得轉(zhuǎn)讓收入60萬(wàn)元，其中技術(shù)咨詢收入5萬(wàn)元。對(duì)上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，下列說(shuō)法正確的是（ ）。
- A 、該企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅2.75萬(wàn)元
- B 、2015年12月該企業(yè)應(yīng)退增值稅120萬(wàn)元
- C 、該企業(yè)的技術(shù)咨詢收入應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅0.25萬(wàn)元
- D 、2015年12月該企業(yè)應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅
- 9 【單選題】市區(qū)某專營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)在2012年11月，計(jì)算出口貨物應(yīng)退稅額20萬(wàn)元，免抵稅額為20萬(wàn)元;當(dāng)月進(jìn)口貨物向海關(guān)繳納增值稅35萬(wàn)元、消費(fèi)稅25萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加( )萬(wàn)元。
- A 、5.6
- B 、1.4
- C 、4.2
- D 、2
- 10 【單選題】位于市區(qū)某專營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)8月份計(jì)算出口貨物應(yīng)退稅額50萬(wàn)元，免抵稅額30萬(wàn)元；當(dāng)月進(jìn)口貨物向海關(guān)繳納增值稅20萬(wàn)元、消費(fèi)稅15萬(wàn)元。則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加及地方教育附加合計(jì)（ ）萬(wàn)元。
- A 、3.6
- B 、4.2
- C 、7.8
- D 、13.8
熱門(mén)試題換一換
- 甲公司期末原材料的賬面余額為100萬(wàn)元，數(shù)量為10噸。該原材料專門(mén)用于生產(chǎn)與乙公司所簽合同約定的20臺(tái)Y產(chǎn)品。該合同約定：甲公司為乙公司提供Y產(chǎn)品20臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)15萬(wàn)元（不含增值稅）。將該原材料加工成20臺(tái)Y產(chǎn)品尚需加工成本總額為95萬(wàn)元。估計(jì)銷售每臺(tái)Y產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)1萬(wàn)元（不含增值稅）。本期期末市場(chǎng)上該原材料每噸售價(jià)為9萬(wàn)元。估計(jì)銷售每噸原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)0.1萬(wàn)元。期末該原材料的可變現(xiàn)凈值為（ ）萬(wàn)元。
- 某貿(mào)易公司2014年6月以郵運(yùn)方式從國(guó)外進(jìn)口一批化妝品，經(jīng)海關(guān)審定的貨物價(jià)格為30萬(wàn)元、郵費(fèi)1萬(wàn)元。當(dāng)月將該批化妝品銷售取得不含稅收入55萬(wàn)元。該批化妝品關(guān)稅稅率為15%、消費(fèi)稅稅率為30%。該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為( )。
- 針對(duì)業(yè)務(wù)（4）中，該商場(chǎng)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。
- 計(jì)算擬附送的每張認(rèn)股權(quán)證的價(jià)值；
- 下列各項(xiàng)中，屬于價(jià)值鏈中基本活動(dòng)的是（）。
- 計(jì)算業(yè)務(wù)（5）中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。
- 判斷甲公司出售A產(chǎn)品的全套生產(chǎn)線的交易在2×18年度對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)處理還是作為非調(diào)整事項(xiàng)處理，并說(shuō)明理由。
- 假設(shè)A公司今后不打算增發(fā)普通股，預(yù)計(jì)可維持2017年的經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)政策不變，不斷增長(zhǎng)的產(chǎn)品能為市場(chǎng)所接受，不變的營(yíng)業(yè)凈利率可以涵蓋不斷增加的利息，若2017年的可持續(xù)增長(zhǎng)率是8%，該公司2017年支付的每股股利是1.2元，2017年年末的每股市價(jià)為20元，則股東期望報(bào)酬率是（）。
- 下列行為中，應(yīng)征收增值稅的有( )。
- 計(jì)算甲公司長(zhǎng)期債券稅前資本成本。
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