- 單選題某白酒生產(chǎn)企業(yè)2017年3月購進玉米一批用于生產(chǎn)白酒。當(dāng)月銷售1500噸白酒，主營業(yè)務(wù)成本為2500萬元，農(nóng)產(chǎn)品耗用率為70%，玉米平均購買單價為3000元/噸。按照成本法計算，則該月允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額為（ ）。
- A 、58.3萬元
- B 、201.33萬元
- C 、254.27萬元
- D 、297.5萬元
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參考答案【正確答案：C】
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額＝當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率）＝2500×70%÷（1＋17%）×17%＝254.27（萬元）。
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- A 、4.6萬元
- B 、5.3萬元
- C 、6.3萬元
- D 、8.3萬元
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- A 、80000
- B 、90000
- C 、86000
- D 、76000
- 3 【多選題】某一般納稅人的白酒生產(chǎn)企業(yè)，2012年2月將自產(chǎn)糧食白酒與某生產(chǎn)企業(yè)進行交換，用10噸糧食白酒換進生產(chǎn)材料一批，并取得對方開具的增值稅專用發(fā)票，已知同期白酒的最高售價是每噸4萬元，平均售價是每噸3.8萬元，（以上售價均為不含稅價，白酒適用比例稅率20%，定額稅率每斤0.5元）則下列說法正確的有（）。
- A 、該企業(yè)可以做進項抵扣
- B 、該企業(yè)增值稅的計稅銷售額是40萬
- C 、該企業(yè)就上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅9萬
- D 、不需要繳納消費稅
- 4 【多選題】 某一般納稅人的白酒生產(chǎn)企業(yè)，2014年2月將自產(chǎn)糧食白酒與某生產(chǎn)企業(yè)進行交換，用10噸糧食白酒換進生產(chǎn)材料一批，并取得對方開具的增值稅專用發(fā)票，已知同期白酒的最高售價是每噸4萬元，平均售價是每噸3.8萬元，（以上售價均為不含稅價，白酒適用比例稅率20%，定額稅率每斤0.5元）則下列說法正確的有（）。
- A 、該企業(yè)可以做進項抵扣
- B 、該企業(yè)增值稅的計稅銷售額是40萬
- C 、該企業(yè)就上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅9萬
- D 、不需要繳納消費稅
- 5 【多選題】 某一般納稅人的白酒生產(chǎn)企業(yè)，2015年2月將自產(chǎn)糧食白酒與某生產(chǎn)企業(yè)進行交換，用10噸糧食白酒換進生產(chǎn)材料一批，并取得對方開具的增值稅專用發(fā)票，已知同期白酒的最高售價是每噸4萬元，平均售價是每噸3.8萬元，（以上售價均為不含稅價，白酒適用比例稅率20%，定額稅率每斤0.5元）則下列說法正確的有（）。
- A 、該企業(yè)可以做進項抵扣
- B 、該企業(yè)增值稅的計稅銷售額是40萬元
- C 、該企業(yè)就上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅9萬元
- D 、不需要繳納消費稅
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- A 、55.42
- B 、96
- C 、99.42
- D 、109.42
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- A 、1.625
- B 、1.65
- C 、1.75
- D 、1.81
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- A 、4.2萬元
- B 、3.5萬元
- C 、3.36萬元
- D 、2.8萬元
- 9 【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)2017年3月銷售一棟閑置辦公樓，取得銷售收入2800萬元。該辦公樓于2009年建造，原值1300萬元，已計提折舊600萬元。經(jīng)房地產(chǎn)評估機構(gòu)評估，該辦公樓的重置成本為2000萬元，成新度折扣率為五成，銷售時繳納準(zhǔn)予扣除的各種稅費共計156萬元。該生產(chǎn)企業(yè)銷售辦公樓應(yīng)繳納土地增值稅（ ）。
- A 、822萬元
- B 、648.6萬元
- C 、750萬元
- D 、763.54萬元
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- A 、26.4萬元
- B 、22萬元
- C 、34萬元
- D 、40.8萬元
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