- 多選題2018年度甲居民企業(yè)實際發(fā)生的下列支出中，在計算當(dāng)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不準(zhǔn)予扣除的有（ ）。
- A 、向股東支付的股息100萬元
- B 、向乙公司支付的合同違約金10萬元
- C 、向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅收滯納金10萬元
- D 、向母公司支付的管理費100萬元
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參考答案【正確答案：A,C,D】
選項A，向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項不得在稅前扣除；
選項B，民事責(zé)任中的“支付違約金”準(zhǔn)予在稅前扣除；
選項C，稅收滯納金不得在稅前扣除；
選項D，企業(yè)之間支付的管理費不得在稅前扣除。
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某居民企業(yè)2009年實際支出的工資、薪金總額為150萬元，計提的三項經(jīng)費35.50萬元，其中福利費本期發(fā)生30萬元，撥繳的工會經(jīng)費3萬元，已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù)，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費2.50萬元，該企業(yè)在計算2009年應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、0
- B 、7.75
- C 、9
- D 、35.5
- 2 【單選題】某居民企業(yè)2009年實際支出的工資、薪金總額為150萬元,計提的三項經(jīng)費35.50萬元,其中福利費本期發(fā)生30萬元,撥繳的工會經(jīng)費3萬元,已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù),實際發(fā)生職工教育經(jīng)費2.50萬元,該企業(yè)在計算2009年應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為()萬元。
- A 、0
- B 、7.75
- C 、9
- D 、35.50
- 3 【單選題】某居民企業(yè)2011年實際支出的工資、薪金總額為150萬元,計提的三項經(jīng)費為35.50萬元,其中福利費本期發(fā)生30萬元,撥繳的工會經(jīng)費3萬元,已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù),實際發(fā)生職工教育經(jīng)費2.50萬元,該企業(yè)在計算2011年應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為()萬元。
- A 、0
- B 、7.75
- C 、9
- D 、35.50
- 4 【單選題】某居民企業(yè)2018年度產(chǎn)品銷售收入4800萬元，銷售成本3600萬元，材料銷售收入400萬元，分回的投資收益761萬元（被投資方稅率為15%),實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費15萬元，該企業(yè)2018年度所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費用為（ ）萬元。
- A 、26
- B 、9
- C 、15
- D 、18
- 5 【單選題】某居民企業(yè)2018年度產(chǎn)品銷售收入4800萬元，銷售成本3600萬元，材料銷售收入400萬元，分回的投資收益761萬元（被投資方稅率為15％），實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費15萬元，該企業(yè)2018年度所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費用為（）萬元。
- A 、26
- B 、9
- C 、15
- D 、18
- 6 【單選題】2018年度甲居民企業(yè)利潤總額為1000萬元，實際發(fā)生研發(fā)費用支出800萬元。該研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益，甲居民企業(yè)在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時可以加計扣除的研發(fā)費用為（ ）萬元。
- A 、600
- B 、800
- C 、120
- D 、1400
- 7 【單選題】甲居民企業(yè)為軟件生產(chǎn)企業(yè)。2018年度甲居民企業(yè)實際發(fā)生的合理工資薪金總額為5000萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出625萬元，其中職工培訓(xùn)費用支出200萬元。甲居民企業(yè)在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的職工教育經(jīng)費為（ ）萬元。
- A 、400
- B 、425
- C 、625
- D 、600
- 8 【單選題】2018年度甲居民企業(yè)實際發(fā)生的下列支出中，在計算當(dāng)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的是（ ）。
- A 、向母公司支付的管理費20萬元
- B 、向乙公司支付的合同違約金3元
- C 、向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅收滯納金1萬元
- D 、向股東支付的股息40萬元
- 9 【單選題】2018年度甲居民企業(yè)銷售收入為8000萬元，營業(yè)外收入為1000萬元，實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費為70萬元，甲居民企業(yè)在計算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費為（ ）萬元。
- A 、45
- B 、70
- C 、42
- D 、40
- 10 【多選題】 2018年度甲居民企業(yè)實際發(fā)生的下列支出中，在計算當(dāng)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不準(zhǔn)予扣除的有（ ）。
- A 、向股東支付的股息100萬元
- B 、向乙公司支付的合同違約金10萬元
- C 、向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的稅收滯納金10萬元
- D 、向母公司支付的管理費100萬元
熱門試題換一換
- 依據(jù)增值稅的有關(guān)規(guī)定，境外單位或個人在境內(nèi)發(fā)生增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，增值稅的扣繳義務(wù)人有（ ）。
- 完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，依然按照賬面價值計量。（）
- 在確定因放棄現(xiàn)金折扣而發(fā)生的信用成本時，需要考慮的因素有（）。
- 固定制造費用產(chǎn)量差異是根據(jù)預(yù)算產(chǎn)量下的標(biāo)準(zhǔn)工時與實際產(chǎn)量下的標(biāo)準(zhǔn)工時的差額,乘以固定制造費用標(biāo)準(zhǔn)分配率計算得出的。()
- 下列交易中，屬于外幣交易的有( )。
- 長期股權(quán)投資減值適用于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》，減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后期間不得轉(zhuǎn)回。（ ）
- 企業(yè)對某項固定資產(chǎn)進(jìn)行改良后，預(yù)計其使用方式將發(fā)生極大的變化，因而將該項固定資產(chǎn)的折舊方法由直線法改為雙倍余額遞減法，企業(yè)的此項變更屬于會計政策變更。（ ）
- 經(jīng)濟(jì)法主體的行為屬于法律行為，因而同樣具有法律行為的一般屬性。（ ）
- 某上市公司董事會成員共9名，監(jiān)事會成員共3名。下列關(guān)于該公司董事會召開的情形中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）。
- 根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于定金的表述中，正確的是（）。
- 企業(yè)以經(jīng)營租賃方式出租無形資產(chǎn)的，無形資產(chǎn)的攤銷額應(yīng)當(dāng)計入資產(chǎn)處置損溢。（）
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