企業(yè)所得稅計稅依據(jù)是什么？：企業(yè)所得稅計稅依據(jù)是什么？企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是納稅人的應(yīng)納稅所得額。納稅人的應(yīng)納稅所得額為納稅人每一納稅年度的總收入減去準予扣除項目后的余額。用公式表示如下：應(yīng)納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額

企業(yè)所得稅核定征收是什么？：企業(yè)所得稅核定征收是什么？企業(yè)所得稅核定征收指的是由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人情況，在正常生產(chǎn)經(jīng)營條件下，對其生產(chǎn)的應(yīng)稅產(chǎn)品查實核定產(chǎn)量和銷售額，然后依照稅法規(guī)定的稅率征收稅款的征收方式。

非居民企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額怎么計算？：非居民企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額怎么計算？非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。其應(yīng)納稅所得額按照下列方法計算：1.股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費所得，以收入全額為應(yīng)納稅所得額。2.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得，以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額。

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是什么？：小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是什么？小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3％。一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

企業(yè)取得境外所得計稅時怎么抵免？：企業(yè)取得境外所得計稅時怎么抵免？五年企業(yè)取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應(yīng)納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依法計算的應(yīng)納稅額；超過抵免限額的部分，用每年抵免限額抵免當年應(yīng)抵稅額后的余額進行抵補。（1）居民企業(yè)來源于中國境外的應(yīng)稅所得；（2）非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的應(yīng)稅所得。抵免限額“（1）抵免限額應(yīng)當”

如何確定企業(yè)所得稅中股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入金額？：如何確定企業(yè)所得稅中股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入金額？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函〔2010〕79號）規(guī)定：（1）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，且完成股權(quán)變更手續(xù)時確認收入的實現(xiàn)。（2）轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額。占乙公司的股權(quán)比例為10%。

企業(yè)所得稅中銷售貨物收入金額怎樣確定？：企業(yè)所得稅中銷售貨物收入金額的確定：【案例】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年財務(wù)資料顯示其銷售貨物取得不含增值稅銷售收入5000萬元；甲企業(yè)銷售貨物同時收取優(yōu)質(zhì)費56.5萬元、將不含增值稅市場價為5萬元的自產(chǎn)貨物發(fā)放給職工，假定甲企業(yè)銷售的上述貨物均適用13%的增值稅稅率。【解析】甲企業(yè)2019年企業(yè)所得稅銷售貨物收入=5000+56.5÷（1+13%）+5=5055（萬元）。

企業(yè)所得稅收入的確認時間如何規(guī)定的？：在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢時確認收入，在收到代銷清單時確認收入，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天，按照合同約定的收款日期確認收入，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間通常均為書面合同約定的收款日期的當天，按照企業(yè)分得產(chǎn)品的日期確認收入。安裝費應(yīng)在商品銷售實現(xiàn)時確認收入。在取得會費時確認收入，按照合同約定的債務(wù)人應(yīng)付利息的日期確認收入。

企業(yè)所得稅的收入類型包括哪些？：企業(yè)所得稅的收入類型包括銷售貨物收入，指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財產(chǎn)取得的收入，或者因他人占用本企業(yè)資金取得的收入，指企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的收入，指企業(yè)取得《企業(yè)所得稅法》列舉的收入外的其他收入。包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入（例如“

企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得范圍包括哪些？：企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得范圍包括銷售貨物所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利等權(quán)益性投資所得、利息所得等。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利等權(quán)益性投資所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得，包括企業(yè)資產(chǎn)溢余所得、債務(wù)重組所得、補貼所得、違約金所得、匯兌收益等，動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定。

股息紅利企業(yè)所得稅是什么？：股息紅利企業(yè)所得稅是什么？股息紅利企業(yè)所得稅是指符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益是免稅收益，否則要征收企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅納稅怎樣調(diào)增和調(diào)減？：企業(yè)所得稅納稅怎樣調(diào)增和調(diào)減？會計上確認為投資收益，稅法上屬于免稅收入，②會計上未確認收入，稅法上確認了收入，比如稅法上的視同銷售收入，會計上計入營業(yè)外支出，稅法上屬于視同銷售收入，比如職工福利費等三項經(jīng)費在會計上作為成本費用可以全額扣除，但在稅法中要按照工資薪金總額的14%、8%、2%來相應(yīng)的確認，④會計上確認了支出（-項），稅法上應(yīng)加計扣除，會計上全額計入管理費用扣除。