加強基金管理人內部控制的重要性及其相關規(guī)定有哪些？

基金從業(yè)資格考試大綱要求：理解基金管理人內部控制的重要性和基本概念；掌握基金管理人內部控制的目標和原則。

一、基金管理人內部控制的重要性

在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，也決定了信托關系可能帶來的道德風險。處于信息劣勢的委托方與處于信息優(yōu)勢的受托方形成的契約，受托方有可能背離委托人的利益或不忠實委托人的意圖，發(fā)生道德風險和逆向選擇。

因此，加強基金管理人的內部控制機制建設是解決上述問題的主要手段。保障雙方的利益，構建良好的內部治理結構，制定完善的內部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度。

二、內部控制相關規(guī)定

（一）證券投資基金自1998年開始試點不久，1999年3月29日國務院轉發(fā)了中國證監(jiān)會制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》，提出堅持“積極規(guī)范、認真清理、妥善處置”的原則著手對老基金進行清理規(guī)范。同時加強行業(yè)自律的建設。

（二）1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》，約定守法自律、規(guī)范經(jīng)營，維護基金持有人的權益，禁止從事操縱市場、內幕交易、不當關聯(lián)交易、貶損同行等行為。

（三）2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉變。

（四）2002年2月，《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》正式出臺。

下面來看看根據(jù)基金從業(yè)資格考試相關知識點舉出的例題，希望大家能結合所學知識點及時加以運用，并祝大家考試順利。

【例題·單選題】2001年9月，我國第一只開放式基金（  ）誕生。

A.華安創(chuàng)新

B.淄博基金

C.基金開元

D.基金金泰

【答案】A

【解析】2001年9月，我國第一只開放式基金：華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉變。