基金管理人內(nèi)部控制中監(jiān)察稽核控制的內(nèi)容有哪些？

基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

一、監(jiān)察稽核部門

基金管理人應(yīng)當設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對公司經(jīng)營層負責，開展監(jiān)察稽核工作，公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性。

公司應(yīng)當明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責，配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。

【監(jiān)察稽核部門，是經(jīng)營層的監(jiān)控攝像頭】

二、督察長

基金管理人應(yīng)當設(shè)立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。

根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權(quán)，督察長可以列席公司相關(guān)會議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

【督察長是董事會以及監(jiān)管部門的監(jiān)控攝像頭】

【總結(jié)】

下面來看看根據(jù)基金從業(yè)資格考試相關(guān)知識點舉出的例題，希望大家能結(jié)合所學知識點及時加以運用，并祝大家考試順利。

【例題·單選題】某基金公司的監(jiān)察稽核控制如下：

Ⅰ.監(jiān)察稽核部作為二級部門在投資部門下設(shè)立

Ⅱ.經(jīng)由公司總經(jīng)理聘任設(shè)立督察長一名

Ⅲ.督察長設(shè)立后，報中國證監(jiān)會批準

Ⅳ.監(jiān)察稽核部門主要對股東大會負責，向其匯報日常工作

該基金公司的監(jiān)察稽核控制不符合規(guī)定的是（  ）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

【解析】基金管理人應(yīng)當設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對公司經(jīng)營層負責，開展監(jiān)察稽核工作，公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權(quán)威性。公司應(yīng)當明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責，配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。