證券公司全面風(fēng)險管理的責(zé)任主體是什么？

證券公司是指依照《公司法》和《證券法》的規(guī)定設(shè)立并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)而成立的專門經(jīng)營證券業(yè)務(wù)，具有獨立法人地位的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。

全面風(fēng)險管理是一個全新的概念，目前主要應(yīng)用于企業(yè)管理領(lǐng)域，所以以下都圍繞企業(yè)管理進(jìn)行闡述。這里的定義是參照了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會2006年6月發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。

按照《證券公司全面風(fēng)險管理規(guī)范》，證券公司全面風(fēng)險管理的責(zé)任主體包括董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層、各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司以及每一名員工。上述責(zé)任主體分別承擔(dān)不同的風(fēng)險管理職責(zé)。

（一）董事會的風(fēng)險管理職責(zé)

證券公司董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

1. 推進(jìn)風(fēng)險文化建設(shè)；

2. 審議批準(zhǔn)公司全面風(fēng)險管理的基本制度；

3. 審議批準(zhǔn)公司的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度以及重大風(fēng)險限額；

4. 審議公司定期風(fēng)險評估報告；

5. 任免、考核首席風(fēng)險官，確定其薪酬待遇；

6. 建立與首席風(fēng)險官的直接溝通機(jī)制；

7. 公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。

【提示】董事會可授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險管理相關(guān)專業(yè)委員會履行其全面風(fēng)險管理的部分職責(zé)。

（二）監(jiān)事會的風(fēng)險管理職責(zé)

證券公司監(jiān)事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢査董事會和經(jīng)理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。

（三）經(jīng)理層的風(fēng)險管理職責(zé)

證券公司經(jīng)理層對全面風(fēng)險管理承擔(dān)主要責(zé)任，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

1. 制定風(fēng)險管理制度，并適時調(diào)整。

2. 建立健全公司全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制。

3. 制定風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度以及重大風(fēng)險限額等的具體執(zhí)行方案，確保其有效落實；對其進(jìn)行監(jiān)督，及時分析原因，并根據(jù)董事會的授權(quán)進(jìn)行處理。

4. 定期評估公司整體風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況，解決風(fēng)險管理中存在的問題并向董事會報告。

5. 建立涵蓋風(fēng)險管理有效性的全員績效考核體系。

6. 建立完備的信息技術(shù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制。

7. 風(fēng)險管理的其他職責(zé)。

證券公司應(yīng)當(dāng)任命一名高級管理人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作（以下統(tǒng)稱首席風(fēng)險官）。首席風(fēng)險官不得兼任或者分管與其職責(zé)相沖突的職務(wù)或者部門。

（四）風(fēng)險管理部門的職責(zé)

證券公司應(yīng)當(dāng)指定或者設(shè)立專門部門履行風(fēng)險管理職責(zé)，在首席風(fēng)險官的領(lǐng)導(dǎo)下推動全面風(fēng)險管理工作，監(jiān)測、評估、報告公司整體風(fēng)險水平，并為業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險管理建議，協(xié)助、指導(dǎo)和檢查各部門、分支機(jī)構(gòu)及子公司的風(fēng)險管理工作。

流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等風(fēng)險管理工作可由證券公司其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)。

（五）各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司的風(fēng)險管理職責(zé)

證券公司各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)及子公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)全面了解并在決策中充分考慮與業(yè)務(wù)相關(guān)的各類風(fēng)險，及時識別、評估、應(yīng)對、報告相關(guān)風(fēng)險，并承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任。

（六）員工的風(fēng)險管理職責(zé)

證券公司每一名員工對風(fēng)險管理有效性承擔(dān)勤勉盡責(zé)、審慎防范、及時報告的責(zé)任。包括但不限于：通過學(xué)習(xí)、經(jīng)驗積累增強(qiáng)風(fēng)險意識；謹(jǐn)慎處理工作中涉及的風(fēng)險因素；發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患時主動應(yīng)對并及時履行報告義務(wù)。