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首頁(yè)證券從業(yè)資格考試金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)專業(yè)問(wèn)答正文
基金利潤(rùn)分配主要包括哪些內(nèi)容?
幫考網(wǎng)校2020-07-01 15:41
精選回答

基金利潤(rùn)分配主要包括哪些內(nèi)容?

基金利潤(rùn)分配是企業(yè)在一定時(shí)期 (通常為年度) 內(nèi)對(duì)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額以及從聯(lián)營(yíng)單位分得的利潤(rùn),按規(guī)定在國(guó)家與企業(yè)企業(yè)與企業(yè)之間的分配。

1.封閉式基金的利潤(rùn)分配原則

 封閉式基金的利潤(rùn)分配每年不得少于一次,封閉式基金利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的 90%。封閉式基金當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損,然后才可進(jìn)行當(dāng)年分配。封閉式基金一般采用現(xiàn)金方式分紅。

2.開(kāi)放式基金的利潤(rùn)分配原則

我國(guó)開(kāi)放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例。利潤(rùn)分配比例一般以期末可供分配利潤(rùn)為基準(zhǔn)計(jì)算。開(kāi)放式基金的分紅方式包括現(xiàn)金分紅和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種方式。

3.貨幣基金利潤(rùn)分配原則

對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金,可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資,并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益;當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。因此,周五申購(gòu)的貨幣市場(chǎng)基金并不參與周末的分紅,周五贖回的貨幣市場(chǎng)基金仍可享受到周末的分紅。貨幣市場(chǎng)基金采取“每日計(jì)算收益、按月結(jié)轉(zhuǎn)份額”的方式對(duì)投資者分配收益,通常用“萬(wàn)份收益”、“七日年化收益率”來(lái)衡量貨幣基金利潤(rùn)分配的多少。

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