沒有發(fā)票可以入賬嗎？：沒有發(fā)票可以入賬嗎？企業(yè)的賬務(wù)處理要遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。如果實(shí)際成本費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，按照準(zhǔn)則就要確認(rèn)成本，賬務(wù)處理上滿足成本確認(rèn)條件就要進(jìn)行賬務(wù)處理，而成本確認(rèn)不受發(fā)票的影響，也就是說即使企業(yè)沒有收到發(fā)票，但是實(shí)際成本已經(jīng)發(fā)生也要進(jìn)行賬務(wù)處理。如果一項(xiàng)成本沒有取得合法發(fā)票，是不能進(jìn)行企業(yè)所得稅前扣除的。如果在企業(yè)匯算清繳前取得了發(fā)票，可以進(jìn)行所得稅前扣除，如果在匯算清繳前沒有取得發(fā)票。

當(dāng)作員工福利的外購(gòu)商品如何入賬？：當(dāng)作員工福利的外購(gòu)商品如何入賬？（1）購(gòu)入商品時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）：銀行存款等：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）：（3）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：庫(kù)存商品：（4）分配（計(jì)提）時(shí)：生產(chǎn)成本：制造費(fèi)用管理費(fèi)用等庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（1）購(gòu)入商品時(shí)庫(kù)存商品（包含增值稅）銀行存款、現(xiàn)金等

2018年的普通發(fā)票還能入賬嗎？：2018年的普通發(fā)票還能入賬嗎？根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。因此，2018年的普票還能入賬，但需要企業(yè)做專項(xiàng)申報(bào)及說明。

員工餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報(bào)銷嗎？：?jiǎn)T工餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報(bào)銷嗎？加班訂餐或者因公請(qǐng)客戶吃飯，是可以給員工報(bào)銷的，餐飲服務(wù)費(fèi)的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工的餐費(fèi)，計(jì)入到管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用——差旅費(fèi)中，如果是加班訂餐費(fèi)的報(bào)銷，計(jì)入到管理費(fèi)用——福利費(fèi)中。如果是招待外部客戶計(jì)入銷售費(fèi)用——招待費(fèi)中。計(jì)入到福利費(fèi)的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資薪金總額14%的部分，計(jì)入到招待費(fèi)的，按照發(fā)生額的60%扣除。

節(jié)日公司發(fā)放員工福利的賬務(wù)處理？：節(jié)日公司發(fā)放員工福利的賬務(wù)處理？中午員工集體吃元宵、下午發(fā)放購(gòu)元宵卡。中午員工集體吃元宵屬于集體性福利，對(duì)于集體享受、不可分割、未向個(gè)人量化的、非現(xiàn)金方式的福利，原則上不征收個(gè)人所得稅。1.公司今天下午每人發(fā)放購(gòu)元宵卡，應(yīng)當(dāng)并入當(dāng)月工資、薪金所得，征收個(gè)人所得稅。公司購(gòu)卡時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：銀行存款：2.公司持卡作為福利發(fā)放給本單位員工：屬于職工福利費(fèi)：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)預(yù)付賬款——預(yù)付卡

退錢時(shí)沒有走對(duì)賬戶怎么辦？：退錢時(shí)沒有走對(duì)賬戶怎么辦？做賬時(shí)，把沖銷銷售額應(yīng)該退回的這個(gè)錢跟銷售個(gè)人掛一筆賬，摘要寫清代墊退款即可。沖銷收收入：主營(yíng)收入（紅字）：對(duì)公轉(zhuǎn)還銷售個(gè)人后：借。其他應(yīng)付，貸。銀行存款沖銷收入實(shí)際工作中一般是紅字沖銷這樣余額是直觀

沒有稅率和稅額的發(fā)票能用嗎？：沒有稅率和稅額的發(fā)票能用嗎？有時(shí)企業(yè)會(huì)收到稅率為“***”的發(fā)票，這種發(fā)票通常是因?yàn)榘l(fā)票開具的內(nèi)容屬于免稅、不征稅的項(xiàng)目。發(fā)票在查驗(yàn)真?zhèn)纹脚_(tái)查詢出來是真實(shí)的，項(xiàng)目又是這種免稅、不征稅的項(xiàng)目，入賬完全沒有問題的。

沒有發(fā)票的支出能入賬嗎？：沒有發(fā)票的支出能入賬嗎？企業(yè)的賬務(wù)處理要遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。如果實(shí)際成本費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，按照準(zhǔn)則就要確認(rèn)成本，賬務(wù)處理上滿足成本確認(rèn)條件就要進(jìn)行賬務(wù)處理，而成本確認(rèn)不受發(fā)票的影響，也就是說即使企業(yè)沒有收到發(fā)票，但是實(shí)際成本已經(jīng)發(fā)生也要進(jìn)行賬務(wù)處理。如果一項(xiàng)成本沒有取得合法發(fā)票，是不能進(jìn)行企業(yè)所得稅前扣除的。如果在企業(yè)匯算清繳前取得了發(fā)票，可以稅前扣除，如果在匯算清繳前沒有取得發(fā)票。

沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報(bào)銷嗎？：沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報(bào)銷嗎？根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條：開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目“全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，因此沒有加蓋發(fā)票專用章原則上不能作為稅前扣除憑證。建議報(bào)銷人員再與發(fā)票開具方協(xié)商”讓對(duì)方加蓋一下發(fā)票專用章。

轉(zhuǎn)賬支票怎么用？：轉(zhuǎn)賬支票怎么用？轉(zhuǎn)賬支票的使用流程如下所示：1.收到轉(zhuǎn)賬支票后，看日期金額是否填寫，如未填寫，將其補(bǔ)齊。2.反面背書人的方框里需要蓋上單位的公章和法人章，日期補(bǔ)齊。3.背書人填寫開戶行的名字或者蓋章。4.背書人的方框空白處寫上“或者蓋上“委托收款”5.填寫銀行進(jìn)賬單，寫明賬戶信息等內(nèi)容。6.將進(jìn)賬單和支票一起交給開戶行。7.將銀行返回的企業(yè)做賬聯(lián)交給會(huì)計(jì)做賬。

除了發(fā)票外，哪些收據(jù)可以入賬？：如材料內(nèi)部調(diào)撥、材料內(nèi)部領(lǐng)用、收取員工押金、退還多余出差借款等等，這時(shí)的內(nèi)部自制收據(jù)可以入賬，作為核算成本及收付款的合法憑據(jù)。內(nèi)部收據(jù)就不是合法憑證了，一般政府部門開具的專用票據(jù)是可以稅前扣除的。如醫(yī)療收據(jù)、行政機(jī)關(guān)收據(jù)等。① 由政府各部門開具的收費(fèi)票據(jù)；② 由各事業(yè)部門開具的收費(fèi)票據(jù)；⑥ 其他應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門管理的票據(jù)。因此應(yīng)稅業(yè)務(wù)開具的部隊(duì)收據(jù)，不能作為合法憑證入賬。