企業(yè)所得稅稅前扣除的有哪些？：企業(yè)所得稅稅前扣除有：是指企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)際發(fā)放的工資薪金總額。（2）企業(yè)為投資者或者職工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除，按照規(guī)定繳納的保險費(fèi)；（4）企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費(fèi)。不得扣除。企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費(fèi)和符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的商業(yè)保險費(fèi)準(zhǔn)予扣除。

企業(yè)哪些支出可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除？：企業(yè)哪些支出可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除？（1）職工教育經(jīng)費(fèi)支出；（2）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；（3）公益性捐贈支出；（4）專用設(shè)備投資應(yīng)納稅額抵免；（5）創(chuàng)業(yè)投資抵扣應(yīng)納稅所得額；（6）保險企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出。

單位組織捐贈的個人如何扣除？：單位組織捐贈的個人如何扣除？根據(jù)財稅2019年第99號公告規(guī)定，機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位統(tǒng)一組織員工開展公益捐贈的，納稅人可以憑匯總開具的捐贈票據(jù)和員工明細(xì)單扣除。

與經(jīng)營有關(guān)的票據(jù)個人抬頭可以稅前扣除嗎？：下列這些與經(jīng)營有關(guān)的票據(jù)個人抬頭可以稅前扣除：1. 允許稅前扣除的醫(yī)藥費(fèi)票據(jù)；2. 機(jī)票和火車票、出差過程的人身意外保險費(fèi)；4. 員工入職前到醫(yī)療機(jī)構(gòu)體檢費(fèi)票據(jù)；個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費(fèi)；6. 允許稅前扣除的外籍個人的住房補(bǔ)貼，員工憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，但由于是員工個人與業(yè)主簽訂租賃合同，發(fā)票抬頭為個人；個人抬頭的住宿費(fèi)、電話費(fèi)等不得稅前扣除，個人名字為抬頭的發(fā)票不能稅前扣除

為職工支付的職工住宿租金的支出能稅前扣除嗎？：為職工支付的職工住宿租金的支出能稅前扣除嗎？企業(yè)為職工提供住宿的支出，屬于企業(yè)為員工提供的用于住房方面的非貨幣性福利，可以作為職工福利費(fèi)支出，發(fā)生的租金憑房屋租賃合同及合法憑證在職工福利費(fèi)中列支，按照職工福利費(fèi)相關(guān)規(guī)定稅前扣除。

公益性捐贈稅前扣除資格不包括哪些？：公益性捐贈稅前扣除資格不包括哪些？根據(jù)《關(guān)于公益性捐贈稅前扣除有關(guān)事項的公告》（財政部公告2020年第27號）規(guī)定，應(yīng)當(dāng)取消其公益性捐贈稅前扣除資格：（一）未按本公告規(guī)定時間和要求向登記管理機(jī)關(guān)報送專項信息報告的；（二）最近一個年度用于公益慈善事業(yè)的支出不符合本公告第四條第三項規(guī)定的；（三）最近一個年度支出的管理費(fèi)用不符合本公告第四條第四項規(guī)定的；

個人享受捐贈稅前扣除優(yōu)惠，如何確定現(xiàn)金及實(shí)物的捐贈金額？：個人享受捐贈稅前扣除優(yōu)惠，如何確定現(xiàn)金及實(shí)物的捐贈金額？根據(jù)有關(guān)規(guī)定，捐贈的現(xiàn)金按照實(shí)際捐贈金額確定捐贈額；捐贈口罩、防護(hù)服等防疫物資的按照市場價格確定捐贈額。其中，市場價格將由公益性社會組織按照捐贈相關(guān)制度規(guī)定的辦法評估，并經(jīng)捐贈人確認(rèn)同意后確定。

個人抬頭的發(fā)票可以稅前扣除嗎？：個人抬頭的發(fā)票可以稅前扣除嗎？以下這些與經(jīng)營相關(guān)的個人抬頭發(fā)票可以稅前扣除：1.允許稅前扣除的醫(yī)藥費(fèi)票據(jù)；2.機(jī)票和火車票、出差過程的人身意外保險費(fèi)；4.員工入職前到醫(yī)療機(jī)構(gòu)體檢費(fèi)票據(jù)；5.企業(yè)為因公出差的員工報銷，個人抬頭的財政收據(jù)的簽證費(fèi)；6.允許稅前扣除的外籍個人的住房補(bǔ)貼，員工憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，但由于是員工個人與業(yè)主簽訂租賃合同，發(fā)票抬頭為個人。

工會經(jīng)費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？：工會經(jīng)費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？根據(jù)《國務(wù)院中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令﹝2007﹞512號，后簡稱《條例》）規(guī)定：第四十一條企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。工會經(jīng)費(fèi)在進(jìn)行稅前扣除處理時，需要取得工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》才可以在企業(yè)所得稅稅前進(jìn)行扣除。

零星支出什么時候可以稅前扣除？：《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告第九條規(guī)定，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個人從事應(yīng)稅項目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)。

個人所得稅未達(dá)到扣除標(biāo)準(zhǔn)還需要進(jìn)行申報嗎？：個人所得稅未達(dá)到扣除標(biāo)準(zhǔn)還需要進(jìn)行申報嗎？需要。無論需要預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅等于零，還是大于零，都需要進(jìn)行個人所得稅申報的。即企業(yè)需要給所有員工申報個稅，無論該員工工資高低。

未達(dá)扣除標(biāo)準(zhǔn)的個稅需要申報嗎？：未達(dá)扣除標(biāo)準(zhǔn)的個稅需要申報嗎？無論需要預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅等于零，還是大于零，都是需要進(jìn)行個人所得稅申報的。不涉及繳納個稅，需要進(jìn)行零申報。企業(yè)需要給所有員工申報個稅，無論該員工工資高低。