小規(guī)模納稅人申報(bào)表是什么？：小規(guī)模納稅人申報(bào)表是什么？小規(guī)模納稅人申報(bào)表的定義是小規(guī)模納稅人繳納增值稅的時(shí)候需要填寫的申報(bào)表，小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅時(shí)必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào)。

應(yīng)納稅所得額 、遞延所得稅如何計(jì)算？：應(yīng)納稅所得額 、遞延所得稅如何計(jì)算？應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，當(dāng)期所得稅就是當(dāng)期應(yīng)交所得稅：即。應(yīng)納稅所得額×適用的所得稅稅率所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用（-遞延所得稅收益）遞延所得稅=（遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額）

企業(yè)所得稅滯納金分錄是什么?：企業(yè)所得稅滯納金分錄是什么?補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會(huì)計(jì)分錄為：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅：營業(yè)外支出——滯納金支出：銀行存款：應(yīng)繳稅費(fèi)——企業(yè)所得稅借利潤分配——未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

修改申報(bào)表多交的企業(yè)所得稅需要怎么做分錄？：修改申報(bào)表多交的企業(yè)所得稅需要怎么做分錄？重置申報(bào)、窗口更改申報(bào)或者多交的可以結(jié)轉(zhuǎn)抵，就不用做處理了，下季度抵就可以了，而且一般賬務(wù)調(diào)整在匯算清繳時(shí)多退少補(bǔ)。

企業(yè)代業(yè)主繳納房產(chǎn)稅與個(gè)人所得稅，賬務(wù)怎么處理？：企業(yè)代業(yè)主繳納房產(chǎn)稅與個(gè)人所得稅，賬務(wù)怎么處理？記入管理費(fèi)用或營業(yè)外支出科目，年終進(jìn)行納稅調(diào)整。

航空人身意外險(xiǎn)能否在企業(yè)所得稅中稅前扣除？：航空人身意外險(xiǎn)能否在企業(yè)所得稅中稅前扣除？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 80 號）的規(guī)定，關(guān)于企業(yè)差旅費(fèi)中人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出稅前扣除問題：企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出，準(zhǔn)予企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。所以公司員工因公出差購買的航空人身意外險(xiǎn)可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。

季度企業(yè)所得稅少申報(bào)了怎么辦？：季度企業(yè)所得稅少申報(bào)了怎么辦？企業(yè)所得稅季度少申報(bào)不會(huì)有影響，因?yàn)槠髽I(yè)是實(shí)行季度預(yù)繳，年終匯算清繳。多繳的部分，匯算清繳會(huì)多退少補(bǔ)，退的部分屬于進(jìn)項(xiàng)計(jì)入成本可以轉(zhuǎn)出來：借：進(jìn)項(xiàng)稅額：貸，成本（紅字沖）。下季度所得稅按正確的表報(bào)年終匯算多退少補(bǔ)就好了

預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？：預(yù)繳的企業(yè)所得稅可以在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎？可以扣除。建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總計(jì)算企業(yè)應(yīng)納所得稅，按照以下方法進(jìn)行預(yù)繳：扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；按照國稅發(fā)〔2008〕28號文件規(guī)定計(jì)算總、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的稅款；3. 總機(jī)構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項(xiàng)目部，又有跨地區(qū)二級分支機(jī)構(gòu)的，先扣除已由項(xiàng)目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后。

其他收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎？：增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，也就是說如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額：借：貸“本年利潤”在報(bào)表列示方面“在利潤表中的”營業(yè)利潤，項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)。其他收益項(xiàng)目該項(xiàng)收益屬于企業(yè)的營業(yè)利潤

小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少？：小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是多少？自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)。

企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？：企業(yè)所得稅審計(jì)是什么？企業(yè)所得稅審計(jì)是對企業(yè)是否依法按章計(jì)征所得稅的審核、稽查。稅務(wù)機(jī)關(guān)核定企業(yè)應(yīng)交所得稅，必須先審查核定其應(yīng)稅所得額，審查應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的計(jì)算是否正確，是否真實(shí)，有無弄虛作假的情況。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率是什么？個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)所得稅稅率指的是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納所得稅適用的稅率，適用五級超額累進(jìn)稅率。